Kas ir IRS 5329 forma?

Solis

Federālie likumi katru gadu ierobežo naudas summu, kuru jūs varat ieguldīt noteiktos kontos, tostarp IRA, Coverdell izglītības krājkontus, medicīniskos krājkontus un veselības uzkrājumu kontus. Ja jūs iemaksājat vairāk par likumā noteikto limitu, jums jāmaksā papildu nodoklis, kad iesniedzat ienākuma nodokļa deklarāciju. 5329. veidlapa aprēķina nodokļa summu, par kuru esat parādā. Izmantot III daļu, lai pārsniegtu iemaksas tradicionālajās IRA, IV daļā par pārmaksātajām iemaksām Roth IRA, V daļā par pārsniegtajām iemaksām Coverdell ESA, VI daļu par lieko iemaksu Archer MSAs un VII daļu par pārmaksātajām iemaksām HSA.

Pārmērīgas iemaksas

Nekvalificēti izņemšana

Solis

Atsevišķi kontu veidi piedāvā nodokļu atvieglojumus, lai veicinātu ietaupījumus nākotnes izdevumiem, tostarp IRA pensionēšanās gadījumā un Coverdell un kvalificētas augstākās izglītības programmas. Lai atturētu cilvēkus no šo kontu izmantošanas citiem mērķiem, IRS uzliek 10 procentu sodu par nekvalificētiem sadalījumiem. Piemēram, ja jūs lietojat naudu no savas tradicionālās IRA 45 gadu vecumā, IRS pieskaita papildus 10 procentus soda nodokli par nodokļiem, kas jau uzlikti izplatīšanai. 5329. veidlapas I daļā tiek aprēķināts sods par šiem nekvalificētajiem IRA sadalījumiem un II daļā aprēķināts sods par izglītības kontiem.

Nepieciešamo minimālo sadalījumu neizpilde

Solis

IRA, izņemot Roth IRA, pieprasa, lai jūs sāktu lietot naudu no konta katru gadu, kad pagriezaties par 70 1/2 gadiem. Ja jūs neizmantojat nepieciešamo minimālo sadalījumu, ko dēvē par "pārmērīgu uzkrāšanos", jums ir parādā nodokli, kas vienāds ar 50 procentiem no summas, kuru neesat izņēmis. Soda naudu aprēķina 5329. veidlapas VIII daļā, atņemot summu, ko jūs faktiski atsauca no summas, kas jums bija jāizņem, un atlikušo summu reizinot ar 50 procentiem.

Iesnieguma veidlapa 5329

Solis

Ja kāda no iepriekšminētajām kļūdām attiecas uz jums, jums ir jāiesniedz 5329. veidlapa ar savu ienākuma nodokļa deklarāciju, lai aprēķinātu soda naudu, par kuru esat parādā. IRS pieprasa tikai aizpildīt sadaļu, kas attiecas uz jums. Piemēram, ja jūs savlaicīgi IRA izplatījāt, jums jāaizpilda tikai I daļa. Parasti jums ir jāizmanto 1040. veidlapa, lai iesniegtu nodokļu deklarāciju, ja lietojat veidlapu 5329. Tomēr, ja jums nav jāiesniedz citādi Atgriezties, jūs varat vienkārši aizpildīt 5329. formātu tikai saskaņā ar IRS. Vienkārši iekļaujiet savu adresi pirmajā lapā, savu parakstu un datumu otrajā lapā un pievienojiet samaksu par sodu. Piemēram, ja jums nav citu ienākumu nekā $ 1,000 pirmās IRA izplatīšanas, jums nav jāaizpilda 1040. veidlapa, bet jums ir parādā priekšlaicīgu izņemšanas sodu.