Satura rādītājs:
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) atzīst vairākus pensionēšanās plānus kā "kvalificētus pensionēšanās plānus", kas nozīmē, ka viņi saņem īpašu nodokļu režīmu. Turklāt kvalificēti pensionēšanās plāni var pieņemt tikai citus kvalificētus plānus. Piemēram, jūs varat nomest naudu no 401k plāna uz IRA, bet jūs nevarat pārvietot naudu no parastā brokeru konta uz IRA.
Individuālie pensiju konti
Individuālos pensiju kontus (IRA) var atvērt cilvēki, nevis darba devēji. Tradicionālās IRA piedāvā nodokļu atliktā pensijas uzkrājumus, kas nozīmē, ka iemaksas var atskaitīt, un izņemšana no konta ir jāiekļauj kā ar nodokli apliekamie ienākumi. (IRA iemaksas nevar atskaitīt, ja jūs vai jūsu laulātais var piedalīties darba devēja atbalstītajā plānā, un jūsu izmainītie koriģētie bruto ienākumi pārsniedz gada limitus.) Roth IRA piedāvā ietaupījumus pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē kvalificētu izņemšanu no konta nodokļa - bezmaksas. IRA ir ierobežojošāki iemaksu ierobežojumi nekā 401k plāniem vai 403b plāniem, un IRA nevar pieņemt darba devēju iemaksas. Jums ir pilnīga kontrole pār jūsu IRA ieguldījumiem; vienīgie ieguldījumi, kas IRS ir skaidri aizliegti, ir kolekcionējami priekšmeti, piemēram, senlietas vai mākslas darbi.
401k plāni
Bezpeļņas uzņēmumi var izveidot 401 k plānus, lai palīdzētu saviem darbiniekiem ar viņu pensijas ligzdu olām. Šie plāni var būt vai nu tradicionālie 401k plāni, vai Roth 401k plāni. Tradicionālie 401 k plāni piedāvā uzkrātos nodokļu uzkrājumus, bet Roth 401k plāni piedāvā ietaupījumus pēc nodokļu nomaksas. IRS ļauj darba devējiem piedalīties šajos plānos savu darbinieku vārdā. Tomēr atbilstīgajām iemaksām jāietver tradicionālais plāns 401k, pat ja darbinieka iemaksas tiek veiktas Roth 401k plānā. Darba devēji var pieprasīt, lai darbinieka vārdā veiktu 401k plānā veikto iemaksu piešķiršanas periodu. Tas nozīmē, ka, ja pametat darbu pirms dzemdību perioda beigām - ne ilgāk kā piecus gadus - jūs nedrīkstat paturēt daļu vai visus atbilstošos ieguldījumus, kas veikti jūsu vārdā. Līdzekļus no 401k plāna var ieguldīt kādā no jūsu darba devēja piedāvātajiem plāniem.
403b plāni
403b plāns darbojas līdzīgi 401k plānam, izņemot to, ka 403b plānus piedāvā bezpeļņas organizācijas, nevis bezpeļņas sabiedrības. Turklāt IRS aizliedz 403b plāniem pieprasīt garantēšanas periodu. 403b plāni var būt vai nu tradicionālie 403b plāni, kas ir atlikti nodokļos, vai Roth 403b plāni, kas piedāvā ietaupījumus pēc nodokļu nomaksas. 403b plāns ļauj ieguldīt naudu tikai ikgadējos pensiju fondos un kopfondos.