Satura rādītājs:
- Dzīvības apdrošināšanas dzīvības apdrošināšanas apmaiņa
- Ieguldījumu līgumi
- Paziņojumi par anuitāti
- Dzīvības apdrošināšana pret anuitāti
ASV Nodokļu kodekss 1035-1045. Iedaļā paredz, ka īpašumu var apmainīt pret līdzvērtīgu īpašumu, neuzliekot nodokļa saistības. 1035. pants attiecas uz apdrošināšanas produktiem, tostarp dzīvības apdrošināšanas polisēm un mūža rentēm.
Dzīvības apdrošināšanas dzīvības apdrošināšanas apmaiņa
Saskaņā ar 1035 Exchange noteikumiem dzīvības apdrošināšanas polisi var apmainīt pret citu dzīvības apdrošināšanas polisi. Visi ieņēmumi no pirmās politikas likvidācijas var tikt pārcelti uz otro, neizraisot nodokļu notikumu. Šis ir viens pret vienu darījums: divu atsevišķu politiku nodošana vienai, daudzapdrošinātai politikai nav atļauta, un jūs nedrīkstat apmainīties ar vienu dzīvības politiku apgādnieka zaudējuma politikai.
Ieguldījumu līgumi
Kongress ir noteicis maksimālo apmēru par to, cik daudz jūs varat maksāt dzīvības apdrošināšanas polisē un joprojām saņemt nodokļu priekšrocības. Ja jūs pārsniegsiet šo summu, jūsu apdrošināšanas polise tiek klasificēta kā modificēts dotāciju līgums (MEC).
Vienreizējas prēmijas politika, ko jūs finansējat ar vienreizēju maksājumu skaidrā naudā pirkuma brīdī, ir uzskatāma par MEC. Politikas, par kurām jūs maksājat prēmijas laika gaitā, var izvairīties no MEC klasifikācijas ar nosacījumu, ka polises izpilda „septiņu darba samaksu”. Politikas pirmajos septiņos gados kopējā summa, ko jūs maksājat, nedrīkst pārsniegt summu, kas būtu tērēta politikas atmaksāšanai septiņu gadu laikā.
Ja jums ir dzīvības apdrošināšanas polise modificēta dotāciju līguma (MEC) veidā, neatkarīgi no tā, vai jūs to apmainīsiet - pat ja politika nebūtu kvalificējama kā MEC kā atsevišķa - kļūst par MEC saskaņā ar principu "vienreiz MEC, vienmēr MEC. " Tomēr, ja jums ir politika, kas nav MEC, bet jūs to nomaināt pret politiku, kas neiztur septiņu atalgojumu, jaunā politika kļūst par MEC.
Paziņojumi par anuitāti
Anuitātes (vai speciālās apdrošināšanas investīcijas, ko apdrošināšanas sabiedrības piedāvā kā ilgtermiņa uzkrājumus vai pensijas iespējas) var tikt pārskaitītas 1035. gadā par citām mūža rentēm. Tāpat kā dzīvības apdrošināšanas polisēs, 1035 biržā ir atļauta apmaiņa ar mūža rentēm, lai apdrošinājuma ņēmēji varētu atrast labākas likmes savām investīcijām vai pielāgot savas finansiālās situācijas izmaiņas.
Dzīvības apdrošināšana pret anuitāti
Gadījumā, ja apdrošinājuma ņēmējs vairs neprasa nāves pabalstus, dzīvības apdrošināšanas polise var pārskaitīt uz mūža renti. Tomēr mūža rentes nodošana dzīvības apdrošināšanas polisēm nav atļauta. Ja dzīvības apdrošināšanas polisē tiek mainīta mūža rente, nodoklis var tikt iekasēts no jebkādiem ienākumiem no mūža rentes.