Satura rādītājs:
Viens no tradicionālās individuālā pensijas konta pievilcīgākajiem elementiem ir jūsu spēja atskaitīt ikgadējās iemaksas no jūsu apliekamajiem ienākumiem: tas ir nodokļa atskaitījums. Savukārt jums ir jāpievieno izņemšana no jūsu tradicionālā IRA jūsu apliekamajiem ienākumiem. Ja jūs vai jūsu laulātais ir pakļauts kvalificētam pensionēšanās plānam darbā, jūsu IRA ieguldījums vai tā daļa varētu būt nesaderīga.
Ienākumu nozīme
Jūsu pārveidotajiem koriģētajiem bruto ienākumiem jeb MAGI ir nozīme IRA ieguldījuma lieluma noteikšanā un, iespējams, jūsu atskaitē. Iekšējo ieņēmumu dienesta noteikumi ļauj jums līdz noteiktam apjomam ieguldīt savu MAGI tradicionālā IRA. Piemēram, 2015.gadā jūs varat ik gadu iemaksāt līdz pat 5 500 ASV dolāru ienākumu - vai $ 6500, ja esat sasniedzis 50 gadu vecumu. Persona var arī balstīt iemaksu par laulātā ienākumiem. Summa, kas pieejama laulātajam ieguldījumam, ir pāru ienākumi, no kuriem atskaitītas jebkādas IRA neaspousal iemaksas, līdz ikgadējai IRS robežai. Šie ierobežojumi neattiecas uz pārcelšanu no citiem kvalificētiem pensiju kontiem.
Ja jūs esat darbā
Ar kvalificētu darbavietas pensijas plānu, tostarp 401 (k) vai 403 (b), var ierobežot jūsu IRA iemaksu summu, kas ir atskaitāma. No publicēšanas brīža, ja jūsu ienākuma nodokļa reģistrācijas statuss ir viens vai mājsaimniecības vadītājs, jūs varat veikt pilnu IRA atskaitījumu, ja jūsu ienākumi ir 60 000 ASV dolāri vai mazāk. Jūs varat veikt daļēju atvilkumu no ienākumiem līdz pat $ 70,000, bet bez atskaitījumiem, ja jūsu MAGI pārsniedz šo summu. Pilns atskaitīšanas ierobežojums laulāto pāru iesniegšanai kopā ir MAGI 96 000 ASV dolāru. Daļēji atskaitījumi ir pieļaujami līdz $ 116,000, bet MAGI, kas pārsniedz šo limitu, padara visu ieguldījumu neiespējamu.
Laulāto ierobežojumi
Ja tikai jūsu laulātajam ir kvalificēts darba vietas plāns un jūs iesniedzat kopīgu atgriešanos, jūs varat veikt pilnu IRA atskaitījumu, ja jūsu kopīgais MAGI nav lielāks par 181 000 ASV dolāriem. Daļēji atskaitījumi ir pieejami līdz 191 000 ASV dolāriem, taču tie ir aizliegti. Ja esat precējies un iesniedzat atsevišķi, jūs varat veikt daļēju atskaitījumu, ja jūsu MAGI ir mazāks par 10 000 ASV dolāriem; pretējā gadījumā ieguldījums ir nederīgs.
Roth IRA loma
Roth IRA nenodrošina nodokļa atskaitījumu, bet, ja ievērojat noteikumus, jūs varat bez maksas atsaukt savu naudu. Jūsu ikgadējais maksimālais IRA ieguldījums attiecas uz jūsu tradicionālo un Roth IRA iemaksu summu. Tas attiecas arī uz maksimālo laulāto ieguldījumu. Maksimālais, ko jūs varat dot savu Roth IRA, ir pakļauts MAGI robežai, kas var mainīties katru gadu.
Papildu noteikumi
Ziņojiet par jebkādām neatmaksājamajām iemaksām jūsu tradicionālajā IRA par Iekšējo ieņēmumu dienesta veidlapu 8606. Jūsu nesaistīto iemaksu kopējā summa veido jūsu IRA izmaksu pamatu. Ja izņemat naudu no savas tradicionālās IRA, jūs no saviem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem izslēdzat daļu, kas atspoguļo izmaksu principu. Piemēram, ja 10 procenti no jūsu tradicionālajām IRA iemaksām nav atņemami, tad 10 procenti no jebkura atteikuma netiek aplikti ar nodokli.