Satura rādītājs:
Uzdevumu sarakstā ir daudzas lietas, aizverot vecāku īpašumu. Kaut arī iet cauri grieving procesam, jums ir jāpieņem finanšu lēmumi par labākajiem veidiem, kā tikt galā ar īpašuma un ienākuma nodokļiem. Īpašiem nodokļu apsvērumiem ir būt vecāka IRA saņēmējam.
Apsveriet īpašumu
Jūs, iespējams, neesat mantojuma izpildītājs, tāpēc neesat atbildīgs par aktīvu, ienākumu un parādu apstrādi. IRA izvairās no testamenta, tādējādi jums ir pieejami līdzekļi tūlīt un bez apstiprinājuma apstiprinājuma tiesām vai uzticības administratoriem. Tādējādi IRA nav daļa no mantojuma, ko kreditori var piesaistīt. Tomēr mantojums IRA tiek uzskatīts par daļu no mantojuma federālo nodokļu vajadzībām. Ja mantojums ir vairāk nekā 5 miljoni ASV dolāru, tad kopš 2011. gada viss nodoklis tiek aplikts ar nodokli 35% apmērā no federālo īpašumu nodošanas nodokļiem.
Jūsu Mantojuma IRA opcijas
Ja īpašuma, uzticības vai gribas nosaukums ir saņēmējs, IRA ir jālikvidē un jāizplata saskaņā ar dokumentiem, kas nodrošina IRA īpašnieka vēlmes. Tomēr, ja esat nosaukts par saņēmēju, jums ir trīs iespējas. Pirmais ir vienreizējs maksājums, kas izņem visu naudu uzreiz. Otrais ir piecu gadu sadales periods, veicot vienādus maksājumus. Pēdējais ir ritošā mantojuma IRA saņēmēja IRA, lai jūs varētu turpināt IRA struktūru tikai ar minimālo nepieciešamo sadalījumu. Pārliecinieties, ka jūs veicat nepieciešamo minimālo izplatīšanu pirms 31. decembra gadā pēc nāves, lai novērstu nodokļu sodu.
Jūsu labākās iespējas izvēle
Katra situācija ir atšķirīga; konsultējieties ar nodokļu konsultantu, ja jūs uztraucaties vai sajaukt par jebkuras izvēles sekām. Piešķirot vienreizēju summu no tradicionālās IRA, jūsu ienākuma nodokļi tiek sadalīti. Tas var palielināt jūsu ienākuma nodokļa pakāpi, tādējādi radot lielākus nodokļus parastajiem ienākumu avotiem un mantojamo summu. Roth IRA nav nodokļu ietekmes uz izplatīšanu, kamēr IRA pieder vismaz piecus gadus pirms izplatīšanas. Ja jūsu vecāks piecus gadus nepieder IRA, ienākumi tiek iekļauti ienākumos līdz piecu gadu noteikuma izpildei. Piecu gadu sadales noteikums palīdz abās situācijās, samazinot ienākumiem pievienoto summu vienā gadā ar tradicionālajām IRA un pērkot vairāk laika, lai izpildītu Roth IRA noteikumus. Saņēmējs IRA piedāvā īpašu stiepes struktūru.
Saņēmēja IRA struktūra
Saņēmējs IRA vienkārši aizved jūsu vecāku IRA un to pārvērš saņēmēja IRA. Tradicionālais paliek atliktā IRA, kamēr Roth joprojām ir bez nodokļiem brīva struktūra. Saņēmējam IRA katru gadu jāizplata RMD, pamatojoties uz jūsu vecumu, nevis jūsu vecāku. Jūs esat jaunāks par jūsu vecāku, kas nozīmē, ka jūsu RMD ir mazāks nekā jūsu vecākiem. Šī struktūra ļauj jums joprojām ieguldīt aktīvus, palielināt tos bez nodokļu sekām un veikt minimālos sadalījumus, saglabājot aktīvu turpmākajos gados. Neatkarīgi no jūsu vecuma, netiek piemēroti sodi par sadalīšanu; jūsu ienākumiem tiek pievienoti tradicionālie sadalījumi, un Roth sadalījums, kas atbilst piecu gadu atzīmei, ir bez nodokļiem.