Satura rādītājs:
IRA pasaulē vecums 59 1/2 ir robeža starp agrīnām un kvalificētām izņemšanām. Nauda, kuru izvedat pirms 59 1/2, ir pakļauta a 10 procenti pirmstermiņa izplatīšanas sods, lai gan pastāv vairāki izņēmumi. Atteikuma noteikumi atšķiras starp tradicionālajiem un Roth IRA.
Tradicionālā IRA izņemšana
Iekšā tradicionālā IRA, jūsu iemaksas parasti ir atskaitāmas no nodokļiem, un IRA aktīvi tiek atlikti, līdz tie tiek atsaukti. Vairumā gadījumu jums jāiekļauj jūsu izņemšana no tradicionālās IRA jūsu parastajos ar nodokli apliekamos ienākumos. Viens izņēmums ietver neatskaitāmus ieguldījumus jūsu tradicionālajai IRA, kas var rasties, ja jūs un jūsu laulātais tiek segts, vai tikai jūsu laulātais ir pakļauts kvalificētam darbavietas pensionēšanās plānam, piemēram, 401 (K). Neizmaksājamo iemaksu atsaukšana ir bez nodokļiem. Jums nav pienākuma veikt jebkādu izņemšanu no jūsu tradicionālās IRA līdz jūsu sasniegtajam vecumam 70 1/2.
Nepieciešamās minimālās sadales
Jums jāuzsāk nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) no jūsu tradicionālās IRA pēc 70 1/2 sasniegšanas. Tas ir arī vecums, kad vairs nevarat piedalīties IRA. Pirmajai izplatīšanai jānotiek līdz nākamā gada 1. aprīlim, kas pazīstams kā nepieciešamais sākuma datums (RBD). Turpmākās izņemšanas ir nepieciešamas katru gadu līdz 31. decembrim, sākot ar gadu, kurā ir UBD. Jūsu dzīves ilgums RBD nosaka nepieciešamo sadalījumu lielumu. Piemēram, ja jums bija 20 gadu ilgs dzīves ilgums un 100 000 IRA bilance RBD, jūsu ikgadējais RMD ir $ 100,000 / 20 vai $ 5000. Vairāk nekā RMD atsaukšana jebkurā gadā neietekmē jūsu pienākumu veikt pilnu RMD turpmākajos gados. Ja netiek ņemts RMD, tiek sadalīts 50% akcīzes nodoklis, ko piemēro nesadalītajai summai. Jūs nevarat pāriet RMD citā kontā, bet kvalificēti labdarības sadalījumi tiek pieskaitīti jūsu RMD.
Roth IRA
A Roth IRA nesniedz nekādus nodokļa atskaitījumus par iemaksām, bet var atbrīvot no nodokļiem bez vecuma 59 1/2. Tas pats 10 procentu sods un līdzīgi izņēmumi attiecas uz izņemšanu no Roth IRA pirms vecuma 59 1/2. Turklāt ienākumi pirms šī datuma ir apliekami ar nodokli, ievērojot dažus izņēmumus. Roth iemaksu atsaukšana nekad nav apliekama ar nodokli. Jums var būt jāmaksā nodokļi un procenti par ienākumu izņemšanu pēc tam vecums 59 1/2, ja tie notiek piecu gadu laikā pēc sākotnējās iemaksas IRA. Atsevišķiem piecu gadu gaidīšanas periodiem piemērojami Roth IRA apgāšanās iemaksas. Roth IRA neprasa, lai jūs veicat minimālo sadalījumu. Izņemšana no Roth IRA netiek ieskaitīta jūsu tradicionālajā IRA.