Satura rādītājs:
- Kā darbojas 401 (k)
- Nepieciešamais minimālais sadalījums pensionēšanās vecumā
- Izņemšanas nodokļu noteikumi un veidlapas
- Sodu izņēmumi
Nosaukts pēc nodaļas Iekšējā ieņēmumu dienesta nodokļu kodā, 401 (k) pensiju plāni pirmo reizi kļuva populāri lielajos uzņēmumos 1980. gados. Saskaņā ar Amerikas pabalstu padomi 401 (k) ir kļuvis par vispopulārāko darba devēju sponsorētu noteiktu iemaksu pensiju plānu ASV. Daudziem cilvēkiem nodokļu atvieglojumi un iespēja izņemt naudu, lai segtu finansiālu ārkārtas situāciju, ir viena no tās pievilcīgākajām iezīmēm. Tā kā tas ir nodokļu atlikšanas plāns, IRS neiekasē ienākuma nodokli par iemaksām līdz brīdim, kad veicat izņemšanu. Maksājamā summa ir atkarīga no tā, kad veicat atteikumu.
Kā darbojas 401 (k)
Ar 401 (k) plānu jūs nolemjat, cik daudz jāieskaita katrs samaksas periods, līdz pat pašreizējam iemaksu limitam, un kā to ieguldīt saskaņā ar plānā paredzētajām iespējām. Lai gan daudzi darba devēji atbilst jūsu ieguldījuma procentuālajai daļai, nepastāv prasība, ka viņi to dara. Kaut arī daži plāni neļauj jums izņemt līdzekļus līdz 59,5 gadu vecumam, darba devējam ir iespēja ļaut jums laicīgi izņemt naudu. Ienākuma nodoklis vienmēr ir jāmaksā tajā gadā, kad veicat izņemšanu. Vairumā gadījumu IRS arī uzliks soda naudu, ja izņemsiet naudu agri.
Nepieciešamais minimālais sadalījums pensionēšanās vecumā
Lai gan jūs varat sākt izņemt naudu 59½ gadu vecumā, jums jāsāk vismaz nepieciešamais minimālais sadalījums vai RMD, sasniedzot 70½ gadu vecumu. RMD aprēķins par katru gadu ietver 401 (k) līdz 31. decembra bilances dalīšanu ar tabulās norādīto dzīves ilguma koeficientu, kas publicēts IRS publikācijā 590-B publikācijā B, Izplatīšana no individuāliem pensiju mehānismiem vai IRA. Ja jūs nepieprasīsiet nepieciešamo sadalījumu, IRS apliks ar nodokli 50% apmērā.
Izņemšanas nodokļu noteikumi un veidlapas
Nodokļu noteikumi saka, ka 401 (k) izņemšana no nodokļa ir ar nodokli apliekamie ienākumi neatkarīgi no tā, vai tas ir nepieciešams sadalījums vai agrīna izstāšanās. Kamēr jums ir iespēja iesniegt nodokļus, izmantojot 1040. veidlapu vai veidlapu 1040A, ja esat saņēmis nepieciešamo sadalījumu, jums ir jāizmanto 1040. veidlapa un jāpievieno 5329. veidlapa un 1099-R veidlapa, ko saņēmāt no darba devēja, ja esat veicis ātru izplatīšanu. Jūsu samaksātā nodokļa summa ir atkarīga no jūsu iesniegšanas statusa, pašreizējās nodokļu likmes un kopējiem ienākumiem. Vairumā gadījumu jūs maksājat arī 10% soda naudu, ja esat izņēmis priekšlaicīgu izstāšanos.
Sodu izņēmumi
IRS publikācijā 509-B ir uzskaitīti vairāki izņēmumi attiecībā uz 10% priekšlaicīgas izņemšanas sodu. Kamēr jūs esat atbildīgs par ienākuma nodokļa samaksu, soda nauda netiks piemērota, ja Jūs kādu no šiem iemesliem izņemsiet priekšlaicīgi. Piemēram, soda nauda netiks piemērota priekšlaicīgai izstāšanai, kas jums tiek veikta, ja jūs pilnībā un pastāvīgi invalīdiem kļūstat, vai jūsu saņēmējiem, ja jūs nomirstat. Izņēmums ir arī agrīna izņemšana no medicīnisko izdevumu maksāšanas, kas pārsniedz 10 procentus no jūsu bruto ienākumiem.