Satura rādītājs:
Individuālie pensiju konti tiek klasificēti dažādos veidos nodokļu uzskaites nolūkos. Saprast, ka IRA ir ar nodokli aizsargāta struktūra. Tā var turēt līdzekļus, kas jau ir iemaksāti citos pensiju plānos, vai arī var pieņemt iemaksas. Kā struktūrai tai ir daudz investīciju, ko varat iegādāties kontā. Roth un tradicionālā apzīmēšana definē nodokļu struktūru, savukārt iemaksu un apgāšanās definīcija nosaka, kā līdzekļi tiek ieskaitīti kontā.
Tradicionāli vai Roth
Ir divas būtiskas nodokļu struktūras IRA kontiem. Tradicionālā IRA struktūra atskaita iemaksas no gada ienākumiem un palielina nodokļu atlikšanu, līdz tā tiek sadalīta. Pēc izplatīšanas izņemtā summa tiek pieskaitīta gada ienākumiem un tiek aplikta ar nodokli IRA īpašnieka esošajā nodokļu grupā. Roth IRA neatskaita iemaksas no īpašnieka gada ienākumiem. Nauda palielinās nodokļu atlikšanā, bet tik ilgi, kamēr konta īpašniekam ir Roth IRA vismaz piecus gadus un tas ir vismaz 59 gadus vecs, nauda iznāk bez nodokļiem. Abām struktūrām ir 10% nodokļu sods par sadali pirms vecuma 59 1/2.
IRA
Abas IRA struktūras var būt IRA. Būtībā katram IRA vai pensiju plānam jāsākas ar iemaksām. Ieguldījums ir nauda, ko jūs iegrāmatāt kontā, pamatojoties uz ikgadējo piešķīrumu. 2011. gada maksimālais ieguldījums Roth vai tradicionālajā IRA ir 5 000 ASV dolāru tiem, kas jaunāki par 50 gadiem; tie, kas pārsniedz slieksni, var dot $ 6000. Ja jūs varat veikt ikgadējās iemaksas savā IRA, tas ir iemaksāts IRA neatkarīgi no tā, vai tas ir tradicionāls vai Roth.
Apgriezt IRA
Ja personai ir 401k, 403b, IRA vai cits līdzīgs iemaksu pensiju plāna konts, kas ir uzkrājis līdzekļus vairāku gadu iemaksu laikā, apgāšanās var kļūt par iespēju. Novirzīšana pārvieto līdzekļus no viena pensijas plāna uz citu, bieži vien no darba devēja plāna līdz IRA pēc darba izbeigšanās. IRS definē apgāšanās IRA tikai nodokļu ierakstīšanai. Kad notiek apgāšanās, 1099-R saka, cik daudz iziet no IRA, un 5498 veidlapā teikts, cik daudz iegāja jaunā apgāšanās IRA kā pārbaudes un atlikumi, kas netika izplatīti. IRA pārslēgšana parasti nav saistīta ar iemaksām.
Līdzīgi aktīvi
Atšķirība starp IRA un apgāšanās IRA parasti tiek saglabāta brīvības atņemšanas līmenī. IRS saglabā grāmatvedību, izmantojot veidlapu 1099-R un 5498 veidlapu visiem apgāšanās gadījumiem, un izmanto jūsu 32. līnijas atskaitījumu veidlapā 1040, lai ņemtu vērā visas atskaitītās iemaksas. Jūsu IRA turētājbankas pienākums ir atļaut vai noliegt aktīvu sajaukšanu, kas ir atkarīga no savām administratīvajām spējām saglabāt pareizu uzskaiti. Lai gan var būt lietderīgi bijušā darba devēja plāna iekļaušanu savrupā kontā, jūs zaudējat spēju ritināt apgāšanās aktīvus jaunā darba devēja plānā, ja jūs sajaucat aktīvus. Tiem, kas var vēlēties saglabāt šo iespēju, dalības maksas un apgāšanās aktīvu nodalīšana ir veids, kā iet.