Kā aprēķināt naudas plūsmu no darbības darbībām

Uzņēmums ziņo par savu naudas plūsmu no pamatdarbības, kas ir tās pamatdarbības naudas plūsma. Nauda no pamatdarbības bieži ir labāks uzņēmuma darbības rādītājs nekā neto ienākumi vai peļņa, jo neto ienākumus var izkropļot ar uzkrājumu grāmatvedības un ne-naudas posteņiem, piemēram, nolietojuma izdevumiem. Jūs varat izmērīt naudas plūsmu no operācijām, izmantojot netiešo metodi, kas koriģē uzņēmuma neto ienākumus par bezskaidras naudas posteņiem, posteņiem, kas nav tās pamatdarbības daļa, un izmaiņām noteiktos bilances posteņos. Šī korekcija nodrošina rezultātu, kas parāda tikai tās ikdienas darbības rezultātā radušos naudu.

Netiešā metode koriģē uzkrājumiem balstītos ieņēmumus un izdevumus skaidrā naudā.

Solis

Nosakiet uzņēmuma neto ienākumu un nolietojuma izdevumu summu no pēdējā peļņas vai zaudējumu aprēķina.

Solis

Noteikt peļņas vai zaudējumu summu no peļņas vai zaudējumu aprēķina. Šie posteņi nav daļa no uzņēmuma parastās darbības un ir jāsvītro no neto ienākumiem. Peļņa un zaudējumi ietver tādus posteņus kā peļņa no aprīkojuma pārdošanas un ir uzskaitīti sadaļā "bezpeļņas guvumi / zaudējumi" vai "citi ienākumi / zaudējumi".

Solis

Atrodiet uzņēmuma pēdējās bilances un iepriekšējo grāmatvedības perioda bilanci katra posteņa "apgrozāmo līdzekļu" un "īstermiņa saistību" sadaļu summu. Apgrozāmie līdzekļi ietver tādus posteņus kā debitoru parādi un krājumi, un īstermiņa saistībās ietilpst tādi posteņi kā maksājamās summas un maksājamās algas.

Solis

Lai noteiktu palielinājuma vai samazinājuma apmēru, no iepriekšējā perioda atņemiet katru summu no summas, kas ir pēdējā periodā. Pozitīvs rezultāts ir pieaugums un negatīvs rezultāts ir samazinājums. Piemēram, iepriekšējā periodā debitoru parādos atņemiet 10 000 ASV dolāru no pēdējās perioda 12 000 ASV dolāru. Tas ir 2000 dolāru pieaugums.

Solis

Pievienojiet nolietojuma izdevumus un zaudējumus un atņemiet peļņu no neto ienākumiem. Piemēram, pievienojiet nolietojuma izmaksas 100 000 ASV dolāru un zaudējumus 50 000 ASV dolāru apmērā un atņemiet 60 000 ASV dolāru lielu peļņu no neto ienākumiem 700 000 ASV dolāru apmērā, $ 700,000 plus $ 100,000 plus $ 50 000 mīnus 60 000 ASV dolāru.

Solis

Atņemiet no sava rezultāta visus apgrozāmo līdzekļu palielinājumus un pievienojiet apgrozāmo līdzekļu samazinājumu, izņemot skaidru naudu. Piemēram, atņemiet inventāra palielinājumu par 20 000 ASV dolāriem un pievienojiet 50 000 ASV dolāru samazinājumu debitoru parādiem: $ 790,000 mīnus $ 20,000 plus $ 50,000 ir 820 000 ASV dolāru.

Solis

Pievienojiet savam rezultātam jebkādus īstermiņa saistību pieaugumus un atņemiet visus īstermiņa saistību samazinājumus. Piemēram, pievienojiet 100 000 ASV dolāru lielu parādu palielinājumu un atņemiet maksājamo algu 10 000 ASV dolāru apmērā: $ 820,000 plus $ 100,000 mīnus 10 000 ASV dolāru vienāds ar 910 000 ASV dolāriem. Tā ir kopējā naudas plūsma no pamatdarbības pēdējā pārskata periodā.