Satura rādītājs:
Ja esat kādreiz uzskatījis, ka pārvietojat savu IRA no vienas vietas uz citu, jūs, iespējams, esat nobažījies arī par sodu. Un jums vajadzētu būt. Noteikumi par IRA nodošanu vai pārvietošanu ir tik mulsinoši, ka pat profesionāļi dažkārt vada cilvēkus. Šie principi, iespējams, neattiecas uz katru unikālo situāciju, bet, ja jūs tos paturat prātā, jums vajadzētu izvairīties no problēmām.
Solis
Saprast atšķirību starp pārsūtīšanu un apgāšanās. Mulsinoši divi ir lielākā kļūda, ko cilvēki veic, pārvietojot IRA kontus. Tas ir ļoti svarīgi, jo saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta noteikumiem jūs varat pārsūtīt IRA tik bieži, cik vēlaties, bet jums ir atļauts pārvietot IRA tikai reizi 12 mēnešos. Dariet to biežāk, un jums, iespējams, radīsies 10 procentu sods.
Solis
Sakārtojiet pārskaitījumu, norādot IRA turētājbankai, ka vēlaties pārvietot kontu, neizmantojot izplatīšanu. Pieprasiet, lai tā tiktu apstrādāta kā pilnvarnieka pārskaitījums, lai jūs nekad faktiski nepārņemtu naudu. Tā ir galvenā atšķirība starp pārsūtīšanu un apgāšanos; otrajā gadījumā nauda iet caur jūsu rokām ceļā no vienas iestādes vai konta uz citu.
Solis
Izmantot alternatīvu procedūru, ja pārskaitījums no pilnvarnieka līdz pilnvarotajam nav iespējams; ja neesat pārvietojis visu IRA kontu, tas var nebūt. Piemēram, teiksim, ka jūsu IRA atrodas divos dažādos fondos no Nest-Egg kopfondu ģimenes. Jūs neesat apmierināts ar to, kā viens no viņiem darbojas, tāpēc jūs vēlaties pārskaitīt šo konta daļu uz jaunu augstas ienesīguma kompaktdisku Rocksolid Bank. Šajā gadījumā jums, iespējams, būs jāizņem nauda čeku veidā. Noteikti uzdodiet fondu uzņēmumam, ka čeks ir jāizsniedz bankai, nevis jums. Lai gan pārbaude, visticamāk, tiks nosūtīta jums, maksājuma saņēmējam vajadzētu izskatīties šādi: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA". "FBO" apzīmē "labumu", un tas nozīmē, ka pats nevarēsiet veikt čeku. Tātad jūs joprojām neesat saņēmis naudu, un tas joprojām ir pārskaitījums, nevis apgāšanās.
Solis
Noguldiet savu FBO pārbaudi ar savu jauno IRA turētāju. Kamēr tas ir sagatavots šādā formātā, IRS neuzskatīs, ka esat saņēmis izplatīšanu no jūsu IRA. Tas nozīmē, ka, ja citā bankā atradīsiet augstāku ienesīgumu, varat atgriezties un pārsūtīt savu IRA, kad vien vēlaties. Jums nebūs jāziņo par šāda veida pārskaitījumu jūsu nodokļu deklarācijā, un jūs nesaņemsiet 1099R veidlapu no turētāja par taksācijas gadu, kurā tika veikts pārskaitījums.
Solis
Izprast vienu svarīgu izņēmumu pārcelšanas procedūrai. Ja jūs lietojat naudu no 401 (k) vai cita uzņēmuma pensiju plāna un pārvietojat to tradicionālā IRA kontā, IRS to vienmēr uzskata par izplatīšanu. Tas attiecas arī uz gadījumiem, kad jūs organizējat pilnvarnieka pārskaitījumu un nekad nesaņemat naudu. Pārskaitījums no uzņēmuma pensiju plāna tiek uzskatīts par apgāšanās, un to var veikt tikai vienu reizi 12 mēnešu periodā. Veicot šāda veida pārskaitījumu, no uzņēmuma saņemsiet veidlapu 1099R, un jums par to būs jāziņo kā nodokļu deklarācijas atjaunošana.
Solis
Apkopojot: ja jūs pārvietojat naudu no vienas tradicionālās IRA uz citu vai no vienas Roth IRA uz citu, jūs varat to darīt tik bieži, cik vēlaties, ja vien jūs faktiski nesaņemat naudu. Bet, ja jūs pārvietojat naudu IRA no cita veida pensiju plāna vai ja jums ir īsti jāapgūst nauda uz īsu laiku - limits ir 60 dienas - vislabāk ir strādāt ar kvalificētu nodokli profesionāli, lai pārliecinātos, ka jūs saprotat visas sekas un izvairīsieties no jebkādām sankcijām vai citām problēmām.