Satura rādītājs:
Investori analizē trīs galvenos finanšu pārskatus. Tie ir bilance, peļņas vai zaudējumu aprēķins un naudas plūsmas pārskats. Bilance ir momentuzņēmums. Tas parāda visus uzņēmumam piederošos aktīvus un saistības. Tas arī parāda pašu kapitāla vai īpašumtiesību summu, ko maksā ieguldītāji. Peļņas vai zaudējumu aprēķins aplūko visu gadu. Tas sākas ar ieņēmumiem un pēc tam atskaita izdevumus par neto ienākumiem. Naudas plūsmas pārskats parāda, kur nauda patiešām nāk, sadalot naudas plūsmu no operācijām, ieguldījumiem un finansēšanu. Ieguldījumu lēmumu finanšu pārskatu analīzei ir priekšrocības un trūkumi.
Pilnīga informācija
Pilnīga informācijas atklāšana ir viena no galvenajām finanšu pārskatu priekšrocībām un viens no galvenajiem mērķiem. Vērtspapīru un biržu komisija 10K ziņojumā bija prasība visiem publiskajiem uzņēmumiem. Šis 10K ietver visu finanšu pārskatu pilnīgu atklāšanu, kā arī piezīmes, kas izskaidro visus piezīmes, kas ietvertas piezīmēs.
Būtiska vērtība pret tirgus vērtību
Lai gan finanšu pārskati ir labi par datiem, kas nepieciešami, lai veiktu visaptverošu attiecību analīzi, tie ir balstīti uz uzkrājumu sistēmu, kas nav balstīta uz tirgu. Tas ir gan priekšrocība, gan trūkums. Ir labi, ja ir pamats, lai salīdzinātu uzskaites vērtību ar tirgus vērtību. Pirmām kārtām tas palīdz precīzi noteikt darījumus tirgū. Tomēr vērtības atšķirības var arī ietekmēt finanšu pārskatu analīzi. Tas var apgrūtināt aktīvu patieso vērtību, kas nozīmē neuzticamus rādītājus.
Pārredzamība
Diemžēl, tā kā finanšu pārskati ir viegli saprotami ikvienam, cilvēkiem ir ļoti viegli slēpt informāciju. Piemēram, analītiķim ir jāvērtē naudas plūsmas pārskats, lai uzzinātu, vai naudas plūsma nāk no operācijām vai papildu finansēšanas darbībām. Ir arī noteiktas konvencijas, piemēram, amortizācija un krājumu uzskaite, kas var palielināt vai samazināt neto ienākumus atkarībā no izmantotās konvencijas.