Kāda ir atšķirība starp 401 (a) un 457 pensijas plāniem?

Daudzi darba devēji ASV izveido 401 (a) darbinieku pensiju plānus, bet 457 (b) pensiju plāni ir pieejami tikai tiem, kas strādā valsts valdībās, pašvaldību valdībās un dažās nodokļu atbrīvotajās organizācijās. Iekšējo ieņēmumu dienests piešķir šiem plāniem tādu pašu nodokļu atlikšanas statusu kā pensijām un 401 (k) kontiem.

Kontu izveide

Darba devēji darbinieku vārdā izveido 401 (a) kontus un izlemj, cik daudz darba devēju var piedalīties, vai ieguldīt darbinieka vārdā un vai pārskatus finansē ar peļņu pirms nodokļu nomaksas vai pēc nodokļu nomaksas. Dažos 401 (a) plānos ir obligātas iemaksas, kurās precīzi norādīts, cik daudz darbinieku ir jāiegulda plānā. Valdības iestādes pārvalda 457 (b) darbinieku plānus un visas iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas. 457 (b) plāni ir paredzēti, lai papildinātu citus pensijas ienākumus, nevis sniegtu lielāko daļu no tiem. Darba devējiem nav jāļauj visiem darbiniekiem piekļūt plānam.

Iemaksas ierobežojumi

Kopš 2011. gada 457 (b) plānu dalībnieki plānos var veikt ikgadējo iemaksu no 100% no savas bruto algas vai $ 16,500. Cilvēki, kas vecāki par 50 gadiem, var veikt iemaksas līdz $ 22,000. Iemaksas 401 (a) plānos nevar pārsniegt mazāko no 100 procentiem no darbinieka gada algas jeb 49 000 ASV dolāru. Iemaksas limiti ietver iemaksas, ko veicis gan darba devējs, gan darbinieks.

Nodokļu atlikšana

401 (a) un 457 (b) plānos ieguldītie līdzekļi palielina atliktā nodokļa likmi, kas ļauj straujāk augt, pieņemot, ka pamatā esošie ieguldījumi ir labi. IRS novērtē parastos ienākuma nodokļus par izņemšanu no kontiem. Dalībnieki, kuriem ir 401 (a) finansējums ar pēcnodokļu naudu, maksā tikai nodokli par peļņu, nevis pamatsummu. Cilvēkiem, kas jaunāki par 59 1/2, kuri veic izņemšanu no 401 (a) plāniem, ir jāmaksā 10% soda nauda, ​​kā arī ienākuma nodoklis. 457 plānu dalībniekiem nav jāmaksā 10 procenti soda nauda par priekšlaicīgu izņemšanu.

Izņemšana

Plānot dalībniekus no 401 (a) plāniem, kuri atstāj darbu, var pārskaitīt līdzekļus atsevišķos pensiju kontos vai 401 (k) kontos citos darba devējos. Cilvēkiem, kuri glabā līdzekļus līdz pensijai, ir jāizņem nauda kā vienreizējs maksājums, jāpārvieto IRA vai mūža rente. IRS neļauj cilvēkiem atstāt līdzekļus kontā un veikt periodiskus izņemšanu. Cilvēki ar 457 (b) plāniem, kas maina darba vietas, var novirzīt līdzekļus citos 457 (b) plānos vai IRA. Pēc pensionēšanās plāna administrators var ļaut dalībniekiem ņemt naudu pakāpeniski, bet daudzi cilvēki vienreizēju maksājumu pārnes uz IRA vai mūža rente.