Satura rādītājs:
Vairumā gadījumu jūsu 401k naudas līdzekļi nav pieejami līdz brīdim, kad jūs aiziet pensijā. Iekšējais ieņēmumu dienests vēlas, lai jūs, ja nepieciešams, izmantotu 401k kā ilgtermiņa uzkrājumu kontu, nevis pārbaudes vai krājkontu. Dažos scenārijos jums ir tiesības izņemt naudu no jūsu 401k pirms pensionēšanās vecuma sasniegšanas. Termināla slimība var tikt uzskatīta par vienu šādu scenāriju.
Pamati
Pirms pensionēšanās vecuma sasniegšanas, ko IRS apzīmē kā 59 1/2, jūs varat veikt 401k izņemšanu tikai dažās situācijās: nāve, tādā gadījumā jūsu saņēmējs var piekļūt naudai, kā arī invaliditātei, atlaišanai no darba, 401k plāna izbeigšana bez turpmāka plāna un kvalificējoša finansiāla grūtība. Ja jūs mirst, jūs, visticamāk, atbilstat kvalifikācijas invaliditātes definīcijai.
Definīcija
Termināla slimība, šķiet, atbilst federālās nodokļu kodeksa noteikumiem par kvalificētu invaliditāti. Kodeksa 72. panta m) punkta 7. apakšpunkts piešķir pensiju konta turētājiem izņēmumu no 401k atcelšanas ierobežojumiem fizisku vai garīgu traucējumu gadījumā, kas, iespējams, izraisīs nāvi vai ilgstošu novājinošu efektu. Konta īpašnieks var pretendēt uz izņēmumu tikai tad, ja ir iesniegts plāna administratoram pierādījums par stāvokli, piemēram, ārsta rakstiska diagnoze.
Noskaidrošana
Līdztekus, dodot jums piekļuvi jūsu 401k naudas līdzekļiem agrākā vecumā, nekā parasti, kvalificēta invaliditāte, piemēram, termināla slimība, ļauj izvairīties no soda naudas samaksas par priekšlaicīgu izņemšanu. Vairumā gadījumu, kad cilvēki pirms vecuma 59 1/2 saņems 401k sadali, viņiem ir jāmaksā 10% soda nauda par to izņemšanas summu. Bet IRS atceļ sodu dažās situācijās, ieskaitot invaliditāti. Jums joprojām ir jāiekļauj jūsu 401k atteikums no jūsu gada ienākumiem un jāmaksā par to regulāri federālie un, ja nepieciešams, valsts nodokļi.
Apsvērumi
Viens no jautājumiem, kas jāpatur prātā, ir iespēja iztikt naudu 401k saņēmējam vai īpašumam.IRS ļauj sadalīt jūsu 401k naudas līdzekļus jūsu saņēmējam pēc tam, kad esat miris jebkurā vecumā, un atceļ 10 procentu sodu, lai gan jūsu saņēmējam būtu jāmaksā nodokļi par summu. Ja jūsu 401k vērtība ir lielāka par 3,5 miljoniem ASV dolāru, jūsu saņēmējam būtu jāmaksā nekustamā īpašuma nodoklis, kā arī pamatojoties uz 2011. gadā spēkā esošajiem nodokļu noteikumiem. Neatkarīgi no tā, vai vēlaties izmantot daļu no jūsu 401k gala slimības laikā un atstāt daļu tas ir atļauts, un abi ir sodīti bez soda.