Satura rādītājs:
Iespējams, neviens, kam patīk nodokļi. Lielākā daļa no mums maksā mūsu taisnīgu daļu, neatkarīgi no tā, vai tie ir ienākuma nodokļi, īpašuma nodokļi, pārdošanas nodokļi vai citi nodokļi. Nodokļus iekasē federālā valdība, valstis un pašvaldības. Ieguldījumu ienākumi ir pakļauti federālajiem nodokļiem. Daudzas valstis arī apliek ar ienākumiem no ieguldījumiem, lai gan likumi atšķiras. Procentu ienākumi ir viena no ieguldījumu ienākumu sastāvdaļām.
Ieguldījumu konti un nodokļu statuss
Uz visiem ieguldījumu ienākumiem neattiecas nodokļi. Procentu un dividenžu ienākumi, kas saņemti kvalificētos pensiju plāna kontos un tradicionālajos IRA kontos, ir atbrīvoti no nodokļiem. Ieguldījumi šajos plānos pieaug bez nodokļiem. Nodokļi tiek maksāti, kad izņemat līdzekļus. Roth IRA ir arī konti bez nodokļiem. Līdzekļi pieaug bez nodokļiem, un, ja tos izņem saskaņā ar IRS vadlīnijām, tie netiek aplikti ar nodokli. Procentu ienākumiem, kas saņemti nekvalificētos ieguldījumu kontos, ieskaitot individuālos un kopīgos brokeru kontus, var piemērot nodokļus.
Procentu ienākumu avoti
Procentu ienākumi nāk no dažādiem avotiem. Ne visi procentu ienākumi ir apliekami ar nodokli. Daži ienākumi ir atbrīvoti no nodokļiem, no kuriem daži ir atbrīvoti no valsts nodokļiem, un dažas intereses var tikt apliktas ar nodokļiem no vienas valdības struktūras, piemēram, valsts, nevis federālā valdība. Obligācijas ir viens no procentu ienākumu avotiem. Tie ietver noguldījumu sertifikātus, valsts vērtspapīrus, valsts aģentūru obligācijas, korporatīvās obligācijas un pašvaldību obligācijas. Daudzas finanšu iestādes maksā procentus par kontu un krājkontu pārbaudi. Ieguldījumi fondos var ietvert procentu maksājumus.
Nodokļa procenti
Procentu ienākumi, kas saņemti kalendārā gada laikā, uz kuriem attiecas nodokļi, ir ar nodokli apliekami ienākumi. Procenti, kas saņemti par noguldījumu sertifikātiem, bankas kontiem un korporatīvajām obligācijām, ir pakļauti federālajiem nodokļiem. Procenti no ASV Valsts kases vērtspapīriem ir pakļauti federālajiem nodokļiem. Lielākā daļa valdības aģentūru obligāciju procenti ir apliekami ar nodokli. Diezgan maz valstu nodokļu dividendes un procentu ienākumi. Nodokļu maksātāji no maksātāja saņem 1099-INT veidlapu nākamajā gadā pēc procentu sadales, ja samaksātie procenti pārsniedza 10 ASV dolārus. Procenti ir jāziņo federālā nodokļa veidlapā, neatkarīgi no tā, vai ir jāmaksā nodokļi. Dažas saņemtās dividendes tiek klasificētas kā procenti, ieskaitot dividendes no krājaizdevu sabiedrībām, uzkrājumiem un aizdevumiem un savstarpējās krājbankas. Iestāde reģistrē procentus 1099-INT veidlapā, ko tā nosūta konta īpašniekam.
Bezpeļņas procenti
Lielākā daļa pašvaldību obligāciju ir atbrīvotas no nodokļiem federālā un valsts līmenī. Valsts nodokļu atbrīvojums parasti attiecas uz pašvaldības obligācijām, ko emitē ieguldītāja mītnes valsts un pašvaldības. Citas pašvaldības obligācijas, piemēram, Puerto Rico obligācijas, var būt arī atbrīvotas no nodokļiem. Pašvaldību obligācijas no valstīm, kas nav ieguldītāja rezidences valsts, parasti apliek ar valsts nodokli. Pašvaldību obligāciju procenti ir jāziņo par nodokļu veidlapu neatkarīgi no tā, vai ir jāmaksā nodokļi. EE un I sērijas krājobligācijas ir atbrīvotas no nodokļa, ja nauda tiek izmantota izglītības izdevumiem. Atbrīvojums tiek izbeigts konkrētos ienākumu līmeņos.