Satura rādītājs:
- Iemaksas 501 (c) plānos
- Citi pensionēšanās plāni pret 501 (c) plāniem
- Kas var dot ieguldījumu 501 (c) plānos
- Plusi un mīnusi 501 (c) plāni
Saskaņā ar IRS "organizācijas ir jāorganizē un jādarbojas tikai atbrīvotām vajadzībām", lai saņemtu 501 (c) uzticības statusu. Turklāt organizācija nevar "organizēt vai darboties privātām interesēm." Izveidoti pirms 1959. gada 25. jūnija 501 (c) tresti ir atbrīvoti no dažiem federālajiem nodokļiem un tika izveidoti, lai finansētu darbinieku pensiju plānus.
Iemaksas 501 (c) plānos
Darbinieku iemaksu fonds 501 (c) pensiju plāni. Katru gadu jūs varat ieguldīt zemāko no 25 procentiem no jūsu gada algas vai 7000 ASV dolāru. Tā kā plāns nepiešķir pabalstus dzīves dārdzības indeksa palielināšanai, 501 (c) plāna maksimālās iemaksas ir palikušas nemainīgas kopš 1969. gada. Turklāt IRS novērtē 10 procentu sodu, ja jūsu ieguldījums pārsniedz maksimālo pieļaujamo ieguldījumu. Iemaksas 501 (c) pensiju plānā arī tiek ieskaitītas pie ierobežojuma, kas noteikts jebkuram citam pensionēšanās plānam, ieskaitot individuālos pensionēšanās pasākumus.
Citi pensionēšanās plāni pret 501 (c) plāniem
Neatkarīgi no nepieciešamajiem izdevumiem, kas nepieciešami, lai rūpētos par fondu un padarītu to par pamatu, jūsu plāna administrators nevar izmantot līdzekļus no 501 (c) pensiju plāniem, izņemot to, ka maksājat pensijas pabalstus jums un citiem ieguldītājiem. Piemēram, tiesas prāvas gadījumā jūsu administrators nevar izmantot plāna līdzekļus, lai samaksātu par zaudējumiem. Atšķirībā no citiem plāniem, piemēram, plānam 401k vai 403 (b), kas pieļauj darba devēja iemaksas, 501 (c) plāni ir tikai darbinieku iemaksas. Arī 401k un 403 (b) plāni palielina maksimālās pieļaujamās iemaksas, lai saskaņotu pašreizējo dzīves dārdzības indeksu, bet 501 (c) plāna maksimums paliek nemainīgs. Tā kā 401 k plāni ir labāk finansēti nekā 501 (c) plāni, ir vairāk iespēju 401k plāniem augt.
Kas var dot ieguldījumu 501 (c) plānos
Tikai derīga uzticība, kas izveidota pirms 1959. gada 25. jūnija, veicina 501 (c) plānu, un fonds var izmantot tikai dalībnieku darbiniekus. Uzticību var mainīt, taču tā ir pieņemama, kamēr nav būtisku izmaiņu. Saņēmēju pievienošana netiek uzskatīta par fundamentālu izmaiņu, ja papildinājumi ir vienā nozarē vai saistītajās nozarēs. Saņēmēju pievienošana var notikt, izmantojot uzticības apvienošanu, bet apvienotajiem trasta uzņēmumiem jādarbojas tajā pašā nozarē, un vienam trestam ir jābūt sākuma datumam agrāk kā 1959. gada 25. jūnijā. Jūs varat sākt iemaksas 501 (c) pensiju plānā, tiklīdz jūs esat iegūt dalību, bet paturiet prātā, ka iemaksas ir atkarīgas no gada robežas.
Plusi un mīnusi 501 (c) plāni
501 (c) pensiju plānu priekšrocība ir tāda, ka kā uzticības dalībnieks jūs esat nodrošināts pensijā, kad jūs aiziet pensijā, kamēr jūs aktīvi piedalīsieties un uzticaties. Šī garantija ir iespējama, jo saskaņā ar likumu trests ir jāizmanto tikai, lai nodrošinātu pensijas maksājumus un citus pabalstus, kas norādīti trastā; tie ietver citus pabalstus, piemēram, nāves pabalstus un jebkuru citu iepriekš noteiktu pabalstu, kas iekļauts trasta noteikumos. Diemžēl 501 (c) plāns nav labi integrēts ar citiem pensiju plāniem. Piemēram, jūs nevarat pārsniegt iemaksas 501 (c) pensiju plānos uz jebkuru citu piemērotu pensionēšanās plānu, kas ir bez nodokļiem. Turklāt, ja esat vecāks par 70 1/2 gadiem, jūs, iespējams, vairs nepiedalīsieties plānā.