Satura rādītājs:
- Kas ir Fidelity Bond?
- Vai 401k plānam ir nepieciešama obligātās obligācijas?
- Kas ir obligāti jāpiepilda?
- Kādas ir obligātās saistīšanas summas?
1974. gada Darbinieku pensiju ienākumu drošības likums (ERISA) ir sarežģīta juridiska struktūra, kas nodrošina likumā noteikto sistēmu darbinieku pabalstu plāniem. ERISA noteikumi tiek sadalīti pēc plāna veida: pensiju pabalsti vai labklājības pabalsti. Fidelitātes obligācijas ir prasība pensiju pabalstu plāniem, piemēram, 401k plānam.
Kas ir Fidelity Bond?
Uzticības obligācija ir apdrošināšanas veids, kas apdrošina apdrošinājuma ņēmējus gadījumā, ja plānā ir zaudējumi krāpšanas vai negodīguma dēļ no personām, kas rīkojas ar plāna līdzekļiem vai īpašumu. Krāpšana vai negodīgums var būt tieša vai netieša darbība, ko veic attiecīgā persona. Apdrošinātais šajā gadījumā būtu apdrošinājuma ņēmējs, un uzticības obligācija tiek maksāta par plāna aktīviem.
Vai 401k plānam ir nepieciešama obligātās obligācijas?
Saskaņā ar ERISA 412. pantu katram darbinieku pabalstu plāna uzticētājam, kas rīkojas ar jebkuru šī plāna īpašumu, jābūt saistītai. Tā kā 401k plāns ir pensiju pabalstu plāns, uz kuru attiecas ERISA, ir nepieciešamas uzticības obligācijas. Faktiski ir nelikumīgi rīkoties ar plāna aktīviem bez saistībām.
Kas ir obligāti jāpiepilda?
Jebkurai personai, ieskaitot plāna īpašniekus, kas rīkojas ar 401k plāna līdzekļiem vai citiem īpašumiem, jābūt saistītai saskaņā ar šo ERISA noteikumu. Tomēr ir izņēmumi no šī noteikuma. Ja fiduciārs ir sabiedrība, kurai saskaņā ar valsts tiesību aktiem ir atļauts izmantot uzticības pilnvaras vai veikt apdrošināšanas darbību, ir pakļauta federālās vai valsts iestādes uzraudzībai, un tam ir apvienots kapitāls un pārpalikums, kas pārsniedz likumā noteikto minimālo summu - kas ir šobrīd vismaz $ 1,000,000 - tā var rīkoties ar plāna līdzekļiem, nesaistot to.
Kādas ir obligātās saistīšanas summas?
Minimālā uzticības obligāciju prasība ir ne mazāk kā 10 procenti no plāna līdzekļu apjoma, kas tiek apstrādāti, un parasti ne vairāk kā 500 000 ASV dolāru. Ja plāns iegulda darba devēja vērtspapīros, maksimālā obligātā obligācija ir 1,000 000 ASV dolāru par katru personu, kas rīkojas ar plāna līdzekļiem vai īpašumu.