Satura rādītājs:
Nodokļu aizsargāta mūža rente, vai TSA konts, ir veids, kādā tiek atlikts pensiju uzkrāšanas plāns, kas pieejams cilvēkiem, kuri strādā skolās, organizācijām, kurām nav nodokļu. Tas ir pieejams arī dažiem garīdznieku locekļiem. Termins "ar nodokli aizsargāta mūža rente" ir kaut kas relikts, jo cilvēki ar šādiem kontiem var papildināt savus līdzekļus kopfondos papildus mūža rentēm. Viņi ir vairāk pazīstami kā 403 (b) plāni pēc iekšējo ieņēmumu kodeksa sadaļas, kas attiecas uz tiem.
Kā darbojas konts
403 (b) plāns darbojas līdzīgi 401 (k) plāniem, ko piedāvā privātie darba devēji. Darbinieki daļu savas algas iemaksā pensiju uzkrājumu kontā, un viņu darba devējs arī parasti veic iemaksas - parasti, saskaņojot darbinieku iemaksas līdz noteiktai summai. Nauda kontā tiek ieguldīta, un darbinieks var izņemt līdzekļus vēlāk dzīvē. 403 (b) plānu īpaši pievilcīgs ir īpašais nodokļu režīms: Visi nodokļi tiek atlikti, līdz nauda tiek izņemta no konta.
Nodokļu priekšrocības
Iemaksas 403 (b) kontā tiek veiktas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka darba ņēmējiem nav jāmaksā ienākuma nodokļi par naudu, ko tie iemaksā. Ieguldījumu peļņa arī netiek aplikta ar nodokli, kamēr nauda paliek kontā. Darbinieki var sākt izņemt naudu no plāna, ko sauc par "sadalījumu" - 59-1 / 2 gadu vecumā vai, ja viņi kļūst invalīdi. Izplatīšana tiek aplikta ar parastiem ienākumiem. Īsāk sakot, naudas ievietošana 403 (b) ļauj darbiniekiem par gadu, pat gadu desmitiem, aizkavēt nodokļu nomaksu.
Saistība ar "Annuity"
Likums, kas pieļauj 403 (b) plānus, tika uzrakstīts 1958. gadā. Sākotnēji vienīgie ieguldījumi šādos plānos bija ikgadējie maksājumi, kurus parasti pārdeva apdrošināšanas sabiedrības. Tādā veidā šie konti tika saukti par nodokļu aizsargātajiem mūža rentēm. Klasiskajā nodokļu aizsargātajā mūža rentē cilvēki savu darba gadu laikā maksā naudu bez nodokļiem, un nauda tiek ieguldīta viņu vārdā. Pēc pensionēšanās viņi saņem regulārus maksājumus, un šie maksājumi tiek aplikti ar nodokli. Likums tika pārskatīts 1974. gadā, lai ļautu cilvēkiem ievietot 403 (b) naudu kopfondos, kā arī mūža rentes, bet TSA nosaukums ir iestrēdzis.
Citi 403 (b) Apsvērumi
403 (b) konta īpašnieks var izņemt naudu pirms 59-1 / 2 gadu vecuma sasniegšanas, bet tikai, maksājot par to ienākuma nodokļus un soda naudu 10% apmērā no izņemšanas. Nodokļu kodekss ļauj, bet neprasa, darba devējiem atteikties no soda (bet ne ienākuma nodokļa) par "grūtības sadali", kad darbiniekiem ir nepieciešama nauda medicīnas rēķiniem, priekšapmaksa par māju, mācību izmaksas vai daži citi gadījumi. "tūlītēja un smaga finansiāla vajadzība". Darba devēji var arī izvēlēties - bet atkal nav nepieciešami - lai ļautu dalībniekiem aizņemties naudu no saviem 403 (b) kontiem.