Satura rādītājs:
Nekas ilgst mūžīgi, un tas ietver individuālu pensiju kontu pieaugumu, kas aizsargāts ar nodokļiem. Lai gan jūs varat izvairīties no nodokļu maksāšanas par desmitiem gadu, beidzot, Uncle Sam gribēs viņu samazināt. Sākot ar gadu, kad pagriezīsiet 70 1/2 gadus vecu tradicionālo IRA vai gadu pēc tam, kad nomira Roth IRA sākotnējais īpašnieks, Iekšējo ieņēmumu dienests liek sākt naudu no IRA, pieprasot minimālos sadalījumus, vai RMD.
Kad ir nepieciešami sadalījumi
Tradicionālajām IRA, RMD sākas gadā, kad jūs pagriezieties par 70 1/2 gadiem. Pirmajā gadā, kad jums ir jāveic izplatīšana, jums līdz nākamā gada 1. aprīlim ir jāatsauc nauda. Bet jūsu RMD nākamajiem gadiem ir jāpabeidz līdz kalendārā gada beigām. Piemēram, teiksim, ka 2015. gada novembrī jūs ieslēdzat 70 1/2. Jums ir līdz 2016. gada 1. aprīlim, lai izņemtu naudu. Taču 2016.gada RMD ir jāizņem līdz 2016. gada 31. decembrim.
Roth IRA ir atšķirīgi: jums nekad nav jāveic izdalījumi, kamēr esat sākotnējais Roth IRA īpašnieks. Bet, ja jūs mantojat Roth IRA, noteikumi ir tādi paši kā mantojamiem tradicionālajiem IRA, kad īpašnieks nomira pirms 1. aprīļa pēc pagrieziena 70 1/2, kas pazīstams arī kā nepieciešamais sākuma datums.
IRA RMD aprēķināšana
IRA RMD ir vienāds ar jūsu IRA vērtību, kas dalīta ar jūsu paredzamo dzīves ilgumu. IRA vērtība tiek noteikta pēc kalendārā gada pirmās dienas. Piemēram, jūsu 2015. gada RMD tiek aprēķināts, pamatojoties uz jūsu IRA vērtību, sākot ar 2015. gada 1. janvāri. Jūsu paredzamais dzīves ilgums tiek noteikts, pamatojoties uz dzīves ilguma tabulām IRS publikācijā 590. Ja IRA ir jūsu, izmantojiet vienotu dzīves tabulu ja vien jūsu IRA vienīgais saņēmējs nav jūsu laulātais un jūsu laulātais ir vismaz 10 gadus jaunāks par jums; ja tas tā ir, izmantojiet kopīgo dzīvi un pēdējo apgādnieka zaudējuma tabulu. Ja jūs esat IRA saņēmējs, jūs izmantojat vienoto dzīves ilguma tabulu. Piemēram, ja jūsu paredzamais mūža ilgums ir 10 gadi un jūsu IRA ir $ 120,000, jūsu RMD ir $ 12,000.
Sankcijas par RMD neņemšanu
Ja nespējat savlaicīgi atņemt RMD, IRS novērtē soda naudu, kas vienāda ar 50 procentiem no summas, kas jums būtu jāatsauc. Piemēram, ja jums vajadzēja izņemt $ 12,000, bet nokavējāt termiņu, jums parādā 6 000 ASV dolāru lielu nodokļu sodu. Ja uzskatāt, ka esat pieļāvis saprātīgu kļūdu un esat veicis pasākumus, lai kompensētu trūkumu nepieciešamajos sadalījumos, jūs varat pieprasīt atteikšanos no soda, izmantojot veidlapu 5329, kad iesniedzat ienākuma nodokļus. Piemēram, IRS var atteikties no soda, ja jūsu banka kļūdaini apstrādāja jūsu pieprasījumu atsaukt pilnu $ 12,000, bet tikai izplatīja $ 1200; Jums vajadzētu būt iespējai pierādīt, ka jūs nekavējoties sazinājāties ar banku, lai atsauktu pārējo, bet banka nevarēja pabeigt izņemšanu pirms jūsu RMD termiņa.
RMD Paperwork
IRS nav veidlapas, kas jāaizpilda, kad veicat nepieciešamo izplatīšanu. Lai gan ir nepieciešami RMD, tie joprojām tiek uzskatīti par ar nodokli apliekamiem ienākumiem, kas jums jāiekļauj, kad iesniedzat ienākuma nodokļus. Jūsu finanšu iestāde nosūtīs jums veidlapu 1099-R, kas dokumentē jūsu izņemšanu no nodokļa. Tomēr jūsu finanšu iestādei var būt veidlapa, kas jums jāaizpilda, ja vēlaties, lai RMD tiktu automātiski izņemti. Piemēram, ja jūs sniedzat savu dzimšanas dienu, jūsu banka var būt gatava aprēķināt jūsu RMD un automātiski izmaksāt jums gada laikā.