Satura rādītājs:
Ir divu veidu mūža rentes, kas var radīt neskaidrības attiecībā uz pensijas uzkrājumiem: nodokļu maksājumi, kas saistīti ar nodokļu atvieglojumiem un nodokļu atlikšanu. Ar nodokli aizsargāta mūža rente ir darba devēja atbalstīts kvalificēts pensionēšanās plāns, kas ir piemērots apgāšanās brīdim, kad tiek pārtraukta nodarbinātība. Nodokļu atliktā mūža rente ir papildu pensijas uzkrājumu konts, kas ir piemērots Roth IRA apgāšanās brīdim tikai noteiktos apstākļos. Iespējams, ir vairāk nekā viens solis, lai veiktu 403b un padarītu to par Rothu.
Nodokļu aizsargāta anuitāte
Ar nodokļiem aizsargāta mūža rente ir pensiju plāns, ko piedāvā tādas organizācijas, kas nav nodokļu maksātāji, piemēram, valsts skolas vai bezpeļņas organizācijas. Šie plāni bieži tiek saukti par 403b plāniem IRS kodam, kas tiem jāievēro. Atbilstīgie darbinieki var veikt atalgojuma samazināšanas iemaksas 403b; organizācija var arī saskaņot vai sniegt ieguldījumu darbinieka vārdā. Neatkarīgi no līguma izbeigšanas iemesliem darbinieks var pārcelt 403b aktīvus uz paša vadītu Roth IRA.
Nodokļu atliktās kvalifikācijas
Nodokļu atliktā mūža rente var tikt klasificēta kā kvalificēta vai nekvalificēta. Kvalificēts mūža rente ir vai nu iemaksāts IRA, vai arī cita plāna, piemēram, 403b vai 401k plāna, apgāšanās. Šie aktīvi ir piemēroti apgāšanās un pārveidošanai par Roth. Nekvalificēts mūža rente ir papildu konts. Nenoteiktajā mūža rentē tiek iemaksāti tikai pēcnodokļu dolāri, tāpēc tikai ienākumiem tiek piešķirta nodokļu atlikšana. Nonqualified annuity nav piemērots apgāšanās vai Roth konversijas.
Pārvēršana un konvertēšana
IRS neierobežo jūsu spēju veikt vienu kvalificētu kontu un tieši to pārvērst Roth IRA - reklāmguvumu var ierakstīt vienā kustībā. Tomēr IRA glabātāji parasti pieprasa pirmo ritošo naudu tradicionālajā IRA un pēc tam konvertējot tradicionālo IRA par Roth. Galīgais rezultāts ir vienāds; otrā metode tikai pievieno soli un laiku. Lai uzzinātu, vai jūs varat veikt tiešu apgrozību reklāmguvumā, sazinieties ar savu IRA turētāju.
Roth konversija
IRS noteikumiem kopš 2011. gada nav ienākumu ierobežojumu, kas ļautu veikt Roth reklāmguvumus. Ja jūsu mūža rente ir kvalificēta, jums ir tiesības konvertēt priekšapmaksas naudu pēcnodokļu fondos, kas pieaug bez nodokļiem. Pārrēķinātā summa tiek pievienota jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem gadā, kad veicat reklāmguvumu. Konvertēšana 2011. gadā piebilst, ka summa, kas norādīta 15. rindā, ir 1040. veidlapā, kad 2012. gadā iesniedzat savu personisko nodokļu deklarāciju. Turot Roth IRA piecus gadus un līdz 59 gadu vecumam 59 1/2, tiek izmaksātas bez nodokļiem.