Satura rādītājs:
Lielākā daļa lielāko ASV uzņēmumu izmanto 401 k plānus kā pensiju kuģus darbiniekiem. Plāni kļuva populāri 1980. gados kā lētas alternatīvas noteiktu pabalstu pensiju plāniem. Kad uzņēmums bankrotē vai pārtrauc darbību, 401k dalībnieki var laist naudu individuālā pensijas kontā, izņemt ieņēmumus kā naudas sadali vai pārvietot naudu uz citu 401k kontu jaunā darba devējā.
Vēsture
1974. gada Darbinieku pensiju ienākumu drošības likums nosaka, ka uzņēmumiem jāglabā fondi kvalificētos pensiju plānos atsevišķi no citiem uzņēmuma pārskatiem. 1978. gadā Kongress pieņēma ieņēmumu likumu, kurā bija ietverts noteikums par Iekšējo ieņēmumu dienesta nodokļu kodeksa grozīšanu. Izmaiņas ļāva darba devējiem samaksāt daļu no darbinieka algas kā atliktās kompensācijas 401k plānu. 1981. gadā IRS sāka klasificēt atliktās iemaksas plānus kā pensiju kontus, kas tos piesaistīja ERISA aizsardzībai.
Laika posms
401k konti ir nodokļu atliktā pensijas konti. IRS novērtē 10 procentu sodu par izņemšanu, kas veikta pirms 59 gadu vecuma. Tā kā 401k līdzekļi netiek aplikti ar nodokli iemaksu veikšanas brīdī, IRS liek cilvēkiem sākt nepieciešamo minimālo sadalījumu no 401k plāniem ne vēlāk kā 70 gadu vecumā. Daži uzņēmumi pieprasa darbiniekiem strādāt vienu gadu vai ilgāk, pirms saskaņo iemaksas plānos, un līdzekļi netiek piešķirti vismaz trīs gadus pēc darbinieka sākuma datuma.
Funkcija
401k plāni ļauj darbiniekiem vadīt savu pensiju plānu, izvēloties kontus, kuros ieguldīt līdzekļus. 401k plānos tiek izmantota vidēja dolāra izmaksu metode, lai aizsargātu dalībniekus no tirgus satricinājumiem, ieguldot nelielus pieaugumus uz katru atalgojuma dienu, nevis vienu lielu ieguldījumu gadā. Lielākā daļa 401k plānu ietver konservatīvus, mērenus un agresīvus kopfondus, kas nodrošina dažādu vecumu cilvēkiem ar dažādiem riska tolerances līmeņiem. Plāni ietver arī naudas kontus ļoti konservatīviem investoriem.
Apsvērumi
Kad uzņēmums aizveras, lielākā daļa 401k plāna dalībnieku ir pārskaitījuši līdzekļus IRA kopfondā, IRA CD vai mūža rentē. IRA pārcelšana neuzliek līdzekļus nodokļiem, ja tas tiek veikts 60 dienu laikā, un ieguldītāji var pat ieguldīt tādos pašos pakārtotos fondos, ko iepriekš plānots. Ja 401k administrators nosūta darbiniekam izplatīšanas čeku, IRS pieprasa 20% nodokļa ieturējumu, ko var atmaksāt taksācijas gada beigās. Tiešie pārskaitījumi IRA turētājā izvairās no šī jautājuma.
Nepareizi priekšstati
Plāna dalībniekiem, kad uzņēmums aizveras, nav jāpārsniedz 401k līdzekļi, ja vien plāna administrators nenolemj pārtraukt plānu. Daudzi bankrotējušo uzņēmumu plāni turpina darboties, kamēr kreditori cīnās par citiem aktīviem. Situācijās, kad plāns nav beidzies, persona, kas atrod jaunu darbu, var tieši pārskaitīt naudu uz 401k plānu jaunā uzņēmumā. Šis process novērš dažas maksas, kas saistītas ar brokera izmantošanu, lai atvērtu pašregulētu IRA.