Kādi ir kvalificētie izdevumi 529 plānam?

529 plāns ļauj atcelt naudu, lai samaksātu par studenta vidējo izglītību atbilstošā iestādē. Valstis un skolas pārvalda 529 plānus, kas ļauj veikt priekšapmaksu par izglītību noteiktā skolā vai ietaupīt naudu lietošanai jebkurā piemērotā institūcijā ASV vai izvēlētajās ārvalstu skolās. Līdzekļi no 529 plāna, ko izmanto, lai samaksātu par kvalificētiem izdevumiem, nav pakļauti federālajam ienākuma nodoklim un var saņemt arī valsts nodokļu atvieglojumus.

Kvalificētas iestādes

A 529 var izmantot, lai apmaksātu izdevumus tikai kvalificētās izglītības iestādēs. Iestāžu veidi, kuriem ir tiesības saņemt 529 plānus, ir šādi:

• Koledžas
• Universitātes
• Profesionālās skolas
• Citas amata izglītības iestādes

Iestādei jābūt tiesīgai piedalīties ASV Izglītības departamenta studentu atbalsta programmā. Tas ietver gandrīz visu ASV akreditētās vidusskolasvai nu valsts, bezpeļņas vai bezpeļņas organizācijas. Ārzemju skolas, kas piedalās DOE federālajās studentu atbalsta programmās, var piedāvāt arī 529 plānus.

Kvalificēti izdevumi

Kvalificēti izdevumi ir izglītības iestādes noteikto izmaksu kombinācija un izdevumi, kas radušies vismaz pusstundas studentam. Tie ietver:

• Mācību maksa
• Maksa
• Izejmateriāli, grāmatas un iekārtas
• Izdevumi studentiem ar īpašām vajadzībām, kas rodas, reģistrējoties vai apmeklējot atbilstošo skolu
• Istaba un valde

Numuru un galdu izmaksas ir lielākas par divām summām:

1. Iestādes pabalsts par istabu un istabu, kas iekļauts apmeklējuma izmaksās uz vienu mācību periodu
2. Faktiskā summa, ko students maksā par mājokli, ko nodrošina izglītības iestāde

Nodokļu apsvērumi

Nauda, ​​ko jūs ieguldāt 529 plānā, nav nodokļa atskaitāms. Tomēr ienākumi no jūsu iemaksām netiek aplikti ar nodokli tik ilgi, kamēr izmantojat naudu maksā par kvalificētiem izdevumiem. Jebkurš sadalījums, kas pārsniedz studenta kvalificētos izdevumus, ir apliekams ar nodokli. Jums ir jāatņem no kvalificētiem izdevumiem jebkāda veida beznodokļu izglītības palīdzība, tostarp:

• Beznodokļu stipendijas, stipendijas un stipendijas
• Veterānu izglītība
• Darba devēja sniegtā palīdzība

Nodoklis

Ja 529 plāns sadala naudu, kas pārsniedz kvalificētos izglītojošos izdevumus, aprēķiniet nodokli, aprēķinot kvalificēto izdevumu attiecību pret kopējo sadalījumu gadā un reizinot kopējo sadalījumu ar šo koeficientu. Atņemiet rezultātu no kopējās izplatīšanas, lai iegūtu nodokļa summu, un ziņojiet par to IRS veidlapā 1040. Ja jums arī jāmaksā 10 procentu soda nauda, ​​ziņojiet par to IRS 5329. veidlapā. Jūs varat saņemt federālo nodokļu kredītu no Amerikas Opportunity Programma vai mūžizglītības programma un joprojām atskaita 529 izdevumus, kamēr viņi netiek izmantoti, lai samaksātu par federālo nodokļu kredītu segtajām izmaksām.