Kas ir naudas parādu segums?

Naudas parādu segums, kas ir visvienkāršākais, ir parāda summa, ko var segt no pašreizējās naudas summas. Naudas parāda seguma koeficients ir svarīgs instruments, pārbaudot finanšu pārskatu uzņēmumiem, jo ​​tas var jums pateikt, cik ilgi uzņēmums veiks savus pašreizējos parādus.

Naudas parāda seguma attiecība

Lai noteiktu naudas parāda seguma attiecību, var izmantot šo vienkāršo formulu: "(naudas plūsma no operācijām - dividendes) / kopējais parāds." Pārliecinieties, ka izmantojat pareizu matemātisko procedūru (aizpildot vērtības iekavās, tad dalot ar kopējo parādu).

Izskaidrota parāda parāda attiecība

Izmantosim vienkāršu numuru - ja uzņēmumam bija 10 ASV dolāru parāda naudas attiecība un izmaksāja 5 ASV dolāru dividendes ar 5 ASV dolāru lielu parādu, būtu 1: 1 attiecība. Precīzāk, (10-5) / 5, kas būtu vienāds ar 5/5 vai pat 1/1. Šis uzņēmums varētu pilnībā atmaksāt parādu vienā gadā. Tomēr uzņēmumam ar 10 ASV dolāriem, 8 ASV dolāriem un 5 ASV dolāriem parādīsies šādi izdevumi: (10–8) / 5 vai 2/5 par 2,5 attiecībām, kas nozīmē, ka uzņēmums atmaksās savus pašreizējos parādus 2,5 gadu laikā.

Augstas naudas parāda seguma attiecības noteikšana

Naudas parādu segums 1: 1 nozīmētu, ka uzņēmums varētu segt 100% no sava parāda viena gada laikā - ļoti pieņemams skaitlis. Saskaņā ar Investopedia datiem, parāda attiecība, kas var segt vismaz 80 procentus no uzņēmuma parāda, būtu uzskatāma par pieņemamu. Tomēr pieļaujamais naudas apjoms parādā balstās uz dažādiem ārējiem faktoriem un risku, ko ieguldītājs vai uzņēmums vēlas uzņemties.

Likviditātes pasākums

Naudas parāda segums netiek mērīts noteiktā laika periodā, piemēram, katru gadu. Tā vietā formula tiek izmantota, lai novērtētu organizācijas mainīgās saistības, kad tiek sniegti finanšu pārskati. Formula ņem vērā neto naudas līdzekļus no saimnieciskās darbības jebkurā laikā un sadala tos ar vidējām īstermiņa saistībām, ļaujot ieguldītājiem noteikt, vai uzņēmums darbojas tādā līmenī, kādu tā var uzturēt pašreizējā parāda izteiksmē. Nosakot naudas parāda attiecību, organizācijas likviditātes punktu var vieglāk noteikt.

Naudas parāda attiecības analīze Brīdinājumi

Standarta naudas parāda seguma koeficienti izmanto ļoti liberālu formulu, lai noteiktu likviditāti, tomēr citi faktori, piemēram, īstermiņa aizņēmumi, ilgtermiņa parādu pozicionēšana, akcijas, kuras izpirkušas skaidrā naudā darbinieki un uzņēmuma vēlamā akciju turētāji (krājumi, kas ir garantēti maksājumi pirms tam) parastās akciju opcijas), jāņem vērā arī operatīvās nomas izmaksas (ēkas un iekārtu līzings).