Kā darbojas SEP IRA?

SEP IRA ir darba devēja finansētu pensiju plānu. Darba devēja iemaksas tiek iemaksātas IRA kontā, ko izveidojis darba devējs, bet kas pieder darbiniekam. SEP IRA ir viens no vienkāršākajiem plāniem pārvaldīt, padarot tos pievilcīgus mazākiem darba devējiem. Plāni seko kalendārajam gadam, neatkarīgi no tā, vai tas atbilst uzņēmumiem finanšu gadā.

Pārskats

SEP IRA izveide

Darba devēji var izveidot SEP IRA jebkurā laikā pirms nodokļu deklarācijas termiņš gadā, par kuru tie veic iemaksas. IRS piedāvā prototipa plānu, ko var izmantot tik ilgi, kamēr darba devējs nesaglabā citu pensiju plānu, izņemot SEP IRA. Ņemot citu plānu, tas neizslēdz SEP IRA pievienošanu, darba devējam ir vienkārši jāizmanto cits prototipa plāns vai arī tas ir paredzēts uzņēmumam. Ieguldījumu sabiedrība, piemēram, banka, ieguldījumu fonds vai apdrošināšanas sabiedrība, tiek izmantota, lai izveidotu individuālus IRA kontus katram tiesīgajam darbiniekam.

Atbilstība

Darba devējiem jāiemaksā katrs tiesīgais darbinieks. IRS ir izveidojis trīs obligātos kritērijus, kas attiecas uz atbilstību:

• Vismaz 21 gadu vecums
• Strādājis darba devējam vismaz trīs no pēdējiem pieciem gadiem
• 2015. gadā tika veikts vismaz $ 600, kas indeksēts inflācijai

Darba devēji var izvēlēties mazāk ierobežojošus kritērijus. Piemēram, darba devējs var noteikt vismaz 18 gadu vecumu. Darba devējs nekādā gadījumā nevar noteikt, ka kritēriji ir ierobežojošāki.

Iemaksas ierobežojumi

Iemaksas SEP IRA ir pakļautas gada ierobežojumiem. Darba devējam ir jāsniedz tāds pats ienākumu procents katram tiesīgajam darbiniekam. Iemaksas nedrīkst pārsniegt mazāko no 25% darbinieku ienākumiem vai 53 000 ASV dolāru. Darba devējiem nav pienākuma katru gadu sniegt iemaksas.

Ieguldījumu iespējas

SEP IRA investīciju iespējas nosaka uzņēmums, kas tur kontus. Tas var būt jebkura veida ieguldījumu sabiedrība, piemēram, banka, ieguldījumu fonds vai apdrošināšanas sabiedrība. Darbinieki nosaka, kā vislabāk ieguldīt savus līdzekļus, ievērojot ieguldījumus, ko uzņēmums SEP IRA ir darījis pieejamu. Tā kā ieguldījumu konts pieder darbiniekam, darbinieks jebkurā laikā var atjaunot vai pārskaitīt kontu.

Ierobežojumi

SEP IRA ir pakļauti noteiktiem ierobežojumiem. Tāpat kā ar citiem IRA kontiem, aizdevumi nav atļauti, un kontu nevar izmantot kā aizdevuma nodrošinājumu. Ekspluatācijas izņemšana ir atļauta, bet ieņēmumi ir apliekami ar nodokļiem un soda naudu, ja darbinieks ir jaunāks par 59 gadiem. SEP IRA konti ir tradicionāli IRA, un uz tiem attiecas tie paši obligātie izplatīšanas noteikumi kā tradicionālajām IRA.