Satura rādītājs:
Dividendes un procenti ir divi galvenie ienākumu veidi, ko investori var saņemt. Atšķirību starp dividendēm un procentiem nosaka tā, kāda veida vai klasifikācijas ieguldījumi maksā ienākumus. Dividendēm un procentiem ir arī atšķirīgas nodokļu sekas gan saņēmējām pusēm, gan maksātājiem.
Identifikācija
Procenti ir ienākumi no obligācijām, bankas CD, uzkrājumu kontiem, banku naudas tirgus kontiem vai aizdevumiem, kas veikti kā aizdevējs. Dividendes tiek izmaksātas akcionāriem kā daļa no uzņēmuma peļņas, un visas ieguldījumu sabiedrības sadales tiek klasificētas kā dividendes. Ieguldījumu fondi, slēgtie fondi un biržā tirgotie fondi ir dažādi ieguldījumu sabiedrību veidi. Procentu ienākumi tiek ziņoti indivīdam un IRS par IRS 1099-INT veidlapu, un dividendes tiek uzrādītas IRS veidlapā 1099-DIV.
Procentu nodokļi
Saņemtie procenti var iedalīt vairākās dažādās nodokļu kategorijās. Procenti no pašvaldību obligācijām ir atbrīvoti no federālā ienākuma nodokļa. Procenti no valsts parādzīmēm, parādzīmēm un obligācijām ir atbrīvoti no valsts ienākuma nodokļiem. Citi procentu ienākumu veidi tiek aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi. Procenti, ko uzņēmumi maksā obligāciju turētājiem, ir nodokļa atskaitāmie izdevumi sabiedrībai.
Dividendu aplikšana ar nodokli
Dividendes tiek klasificētas kā kvalificētas vai nekvalificētas. Kvalificētās dividendes parastās korporācijas maksā no uzņēmuma neto ienākumiem. Ieguldītājiem kvalificētas dividendes tiek apliktas ar tādu pašu zemo likmi kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums. Neatbilstošas dividendes ir no uzņēmumiem, kas organizēti saskaņā ar nodokļu kodeksa nodošanas noteikumu, piemēram, nekustamā īpašuma ieguldījumu tresti (REIT). Dividendes no ieguldījumu sabiedrībām, piemēram, kopfondiem, ir kvalificētas vai nekvalificētas, pamatojoties uz fonda ienākumu avotu. Fonds, kas iegūst kvalificētas uzņēmumu dividendes, maksās kvalificētas dividendes. Fonds, kas iegūst ar nodokli apliekamās obligācijas, maksās nekvalificētas dividendes. Līdzekļi, kas pērk beznodokļu pašvaldības obligācijas, maksās dividendes, kas ieguldītājam ir atbrīvotas no nodokļa.
Iespējas
Daudzi ieguldījumi ar procentu maksājumiem maksā fiksētu procentu likmi, ko nevar mainīt. Obligācijas un bankas kompaktdiski maksā vienmērīgu likmi, līdz tie ir nobrieduši. Uzņēmumu dividendes maksājumus lemj katra uzņēmuma valde. Korporācijas var jebkurā laikā palielināt, samazināt vai pārtraukt dividenžu izmaksas. Ienākumu ieguldītājiem ir jāsalīdzina obligāciju vai obligāciju fondu pastāvīgie procentu maksājumi ar mazāk drošu dividenžu izmaksām par augstu ienesīgumu. Daudzām dividendes maksājošām korporācijām ir palielinājusies sadale, jo laika gaitā uzņēmumu peļņa palielinās.
Apsvērumi
Ieguldītājiem pirms lēmuma pieņemšanas par ieguldījumiem, kas maksā procentus vai dividendes, vajadzētu salīdzināt gan potenciālos ienākumu līmeņus, gan nodokļu sekas. Uzņēmumu dividendes var pretendēt uz zemāku nodokļa likmi un laika gaitā var pieaugt. Procenti no obligācijām vai CD ir emitenta juridisks pienākums, un tie var būt stabilāki un augstāki nekā dividendes. Pašvaldību obligāciju procentus var maksāt par zemāku likmi, bet tiem ir augstāka nodokļu maksātāju pēcnodokļu deklarācija.