Satura rādītājs:
Saskaņā ar federālajiem nodokļu likumiem pensiju konti ir kvalificēti nodokļu jomā, kas nozīmē, ka naudas līdzekļi šajos kontos palielinās ar nodokļiem. Pārvietošanās notiek, kad pārvietojat naudu starp dažādiem ar nodokli apliekamiem kontiem. Parasti pensijas konta turētāji veic pārskaitījuma čekus jums, tādā gadījumā jūs varat veikt čeku, ja nolemjat to atkārtoti neinvestēt citā pensijas kontā. Ja jūsu turētājs veic čeku citam uzņēmumam, bet arī uzraksta "FBO", kam seko jūsu vārds, uz maksājuma saņēmēja līnijas, tad jūs nevarat to samaksāt.
Pārvaldnieka pilnvarnieks
Iekšējo ieņēmumu dienests atzīst divus dažādus apgāšanās veidus. Parasti ieguldītāji izmanto terminu "apgāšanās", lai atsauktos uz pensijas naudas kustību gadījumos, kad turētājbanka fiziski sniedz jums līdzekļus, un jūs saņemat naudu vai čeku, kas jums jāmaksā. Konta turētāji var arī izvēlēties nosūtīt naudu tieši jaunā konta turētājam, nododot to pilnvarniekam. Ja tas notiek, sākotnējais turētājbanka veic čeku nākamajam depozitārijam, bet maksājuma čekā raksta "par labu" vai "FBO", kam seko jūsu vārds. Jaunais turētājs izveido kontu jūsu labā; bet, kā maksājuma saņēmējam, jaunajam pārvaldniekam, nevis jums, ir jāvienojas par čeku.
1099
Saņemot pensijas konta izmaksu, turētājbankai ir jāizdod 1099 veidlapa, un jums jāziņo par sadali, kad jūs iesniedzat nodokļus. Turklāt 401 (k) apgrozījumam turētājbankai ir jāsedz 20 procenti no izmaksām, lai segtu nodokļus. Desmit procenti līdzekļu tiek ieturēti no individuālo pensiju sistēmas izmaksām. Jums ir jāpapildina līdzekļi ar savu naudu un 60 dienu laikā pēc maksājuma veikšanas atkārtoti ieguldiet naudu ar nodokli kvalificētā kontā. Ja jūs organizējat pilnvarnieka nodošanu, jums nav iespēju piekļūt fondiem, tāpēc turētājbanka vairs neaiztur un neizsniedz 1099.
Atkārtoti izsniegt
Ja saņemat pārskaitījuma čeku, ko veic pilnvarnieks, bet jums ir nepieciešams piekļūt līdzekļiem, varat pieprasīt jaunu čeku vai deponēt naudu jaunajā pensijas kontā. Ja vēlaties izdot jaunu čeku, jums ir jānorāda "Void" pāri izplatīšanas čekam un jānodod čeka turētājam. Palūdziet turētājbankai izsniegt jaunu čeku, kas jāmaksā jums, nevis jaunajam konta turētājam. Alternatīvi, dodiet FBO pārbaudi jaunajam depozitārijam un veiciet konta izņemšanu pēc tam, kad līdzekļi ir iemaksāti kontā.
Nodokļi
Veicot pensijas čeku, jums ir jāmaksā valsts un federālais ienākuma nodoklis par visu čeku ieņēmumu summu. Bez tam, jums ir jāmaksā 10% nodokļu sods, ja piekļūstat līdzekļiem, kas iegūti no nodokļiem atbilstoša konta, pirms sasniedzat 59 1/2 gadu vecumu. Ja jums ir nepieciešama nauda, lai nopirktu pirmo mājokli, lai segtu medicīniskās izmaksas vai jums ir nepieciešami līdzekļi citās situācijās, tad Iekšējo ieņēmumu dienests atsakās no soda. Ja 60 dienu laikā pēc maksājuma neizdodas atkārtoti iemaksāt pārskaitījuma čeku savā pensijas kontā, tad jums ir jāmaksā parastais ienākuma nodoklis un, ja piemērojams, nodokļu sods.