Satura rādītājs:
Ja jūs pārmantojat individuālu pensijas kontu (IRA) no kādas personas, kas nav jūsu laulātais, jums jāzina noteikumi, kas pievienoti šim kontam, lai izvairītos no negatīvām nodokļu sekām. Kamēr konts juridiski pieder jums, un jums ir tiesības darīt visu, ko vēlaties, ar naudu, maz zināšanu par to, kā mantojis IRA darbs, var ietaupīt jums dažas bēdas un, iespējams, pat naudu.
IRA raksturojums
Individuālais pensijas konts ir veids, kā jūs varat ietaupīt nodokļus, ieguldot ilgtermiņā. Lai gan ir daudz dažādu IRA veidu, galvenais ieguvums no visiem tiem ir tas, ka jums nav jāmaksā nodoklis par jūsu ieguldījumu ienākumiem, kad tie notiek. Piemēram, ja jūs pārdodat krājumus savā IRA un iegūstat $ 2000 peļņu, jums nav jāziņo par šiem ienākumiem, kad jūs to gadu iesniedzat nodokļus. Tomēr, izņemot Roth IRA, kas ļauj bez nodokļiem izņemt naudu, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis, kad jūs izņemat naudu no sava IRA.
Mantojumi IRA
Atverot IRA kontu, jums jāizvēlas, kurš saņems jūsu kontu, kad nomirsit. Saņēmējs ir pazīstams kā a saņēmējs. Ja kāds no jums būs IRA, konts kļūst pazīstams kā mantojis IRA, ko sauc arī par novecojis IRA. Tradicionālo IRA īpašniekiem ir jāuzsāk IRS noteiktais minimālais apjoms no savas IRA pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas. Tomēr mantojamām IRA ir savi noteikumi attiecībā uz sadali. Šie izplatīšanas noteikumi atšķiras atkarībā no tā, vai esat mirušā īpašnieka laulātais un vai dekadents jau bija sācis veikt nepieciešamos sadalījumus.
Ne-Spousal saņēmēja IRA izplatīšanas noteikumi
Kā mantojuma IRA īpašniekam jums ik gadu ir jāizņem nauda no konta pat tad, ja esat jaunāks par 70 gadiem. Ja IRA sākotnējais īpašnieks jau bija sācis savu minimālo nepieciešamo sadalījumu, jums katru gadu ir jāturpina veikt sadalījumus. Lai aprēķinātu pareizo summu, sadaliet sava mantojuma IRA konta vērtību gada beigās ar savu paredzamo dzīves ilgumu, kā to nosaka 1. tabulā norādītais IRS. Katru gadu pēc tam pazeminiet savu paredzamo dzīves ilgumu par 1 un izmantojiet to pašu aprēķinu.
Mantojamām IRA, kur sākotnējam īpašniekam vēl nebija jāuzsāk nepieciešamie sadalījumi, jums ir divas iespējas. Pirmā iespēja ir regulāri izdalīt katru gadu, pamatojoties uz IRS 1. tabulu, it kā dekadents jau būtu sācis sadalīt. Jums ir arī iespēja izņemt visu atlikumu līdz piektā gada beigām pēc sākotnējā īpašnieka nāves.
Nodokļi
Ja manaties IRA, jums ir jāievēro tie paši nodokļu noteikumi kā sākotnējam īpašniekam. Izplatīšana no tradicionālajām IRA tiek uzskatīta par parastiem ienākumiem, kas ir tādi paši kā algas jūsu algā. Par šiem izņemšanas gadījumiem ir jāziņo IRS un jāmaksā parastais ienākuma nodoklis. Ja mantojat Roth IRA, jūsu sadalījums ir bez nodokļiem. Viens no IRA mantojuma ieguvumiem ir tas, ka neesat atbildīgs par agrīnajiem izplatīšanas noteikumiem. Parasti, ja jūs izņemat naudu no IRA pirms 59 gadu vecuma pagrieziena, jums ir jāmaksā 10 procenti soda nauda, papildus jebkuriem nodokļiem, par kuriem esat parādā. Šis noteikums tiek atcelts saņēmējiem IRA.