Satura rādītājs:
Lai gan ieguldījumu zaudējums nav patīkams piedāvājums, ir sudraba odere. Zaudējumus no ieguldījumiem var izmantot kā nodokļu atskaitījumus, ja tiek ievēroti nodokļu tiesību nosacījumi. Ieguldītājiem ir jāizprot noteikumi par ieguldījumu zaudējumu atskaitīšanu, pieņemot lēmumu par konkrēta ieguldījuma pārdošanu.
Identifikācija
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) izmanto ieguldījumu ienākumu un zaudējumu terminu pieaugumu un zaudējumus. Kapitāla pieaugums un zaudējumi nekļūst par ar nodokli apliekamu notikumu līdz brīdim, kad ieguldījums tiek pārdots un guvums vai zaudējumi tiek realizēti. Ja ieguldītājs vēlas izmantot zaudējumus no ieguldījuma kā nodokļa atskaitījumu, ieguldījums ir jāpārdod par zaudējumiem līdz gada beigām.
Funkcija
Kapitāla pieaugums un zaudējumi ir sadalīti divās kategorijās. Ja ieguldījums piederēja vienu gadu vai mazāk, rezultāts ir īstermiņa peļņa vai zaudējumi. Ieguldījumi, kas pieder ilgāk par gadu un pārdoti, rada ilgtermiņa ieguvumus vai zaudējumus. Ir svarīgi sekot līdzi katram pārdotajam ieguldījumam. Pēc tam ierakstiet peļņas vai zaudējumu summu un to, vai tas bija īstermiņa vai ilgtermiņa.
Nozīme
Ieguldījumu zaudējumi tiek izmantoti, lai kompensētu ieguldījumu ienākumus nodokļu vajadzībām. IRS noteikumi nosaka, ka īstermiņa zaudējumi jāizmanto pret īstermiņa peļņu un ilgtermiņa zaudējumiem pret ilgtermiņa ieguvumiem. Jebkuru vienas kategorijas kapitāla pieaugumu var izmantot pret otras kategorijas kapitāla zaudējumiem. Piemēram, ieguldītājam ir 20 000 ASV dolāru īstermiņa zaudējumi un 15 000 ASV dolāru īstermiņa ieguvumi. No īstermiņa zaudējumiem ir jāizmanto 15 000 ASV dolāru zaudējumi, un 5 000 ASV dolāru atlikumu var izmantot, lai kompensētu ilgtermiņa ieguvumus. Jebkādus kapitāla zaudējumus, kas pārsniedz visus kapitāla pieaugumus, var izmantot, lai samazinātu citus ienākumus līdz maksimāli 3000 ASV dolāriem.
Apsvērumi
Zaudējumi no ieguldījumiem jāizmanto IRS noteiktajā kārtībā kā nodokļu atskaitījumi. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumu apliek ar daudz zemāku likmi nekā īstermiņa peļņu vai parastos ienākumus. Daži nodokļu plānojumi pirms ieguldījumu pārdošanas ar zaudējumiem var palīdzēt maksimāli izmantot atskaitījumus. Zaudējumu atskaitījumi ietaupa vislielāko ienākuma nodokli, ja tos izmanto pret īstermiņa peļņu vai citiem ienākumiem. Ja kopējie kapitāla zaudējumi pārsniedz kapitāla pieaugumu par vairāk nekā $ 3,000, kas atļauta kā atskaitījums no parastajiem ienākumiem, atlikumu var izmantot turpmākajos taksācijas gados.
Brīdinājums
Ja ieguldījums tiek pārdots par zaudējumiem un pēc tam iegādāts vēlreiz 30 dienu laikā, pārdošana tiek saukta par "mazgāšanas pārdošanu", un zaudējumu atskaitīšana tiks noraidīta. Ieguldītājs nevar pārdot un ieguldīt 31. decembrī, lai veiktu zaudējumus, un 2. janvārī to iegādāties atpakaļ. Kapitāla pieaugumam nav mazgāšanas pārdošanas noteikumu. Ja ieguldījumu pārdod par peļņu, IRS vēlas, lai nodoklis tiktu gūts. Nav svarīgi, vai ieguldītājs atkal iegādājas ieguldījumu.