Satura rādītājs:
ASV Mazo uzņēmumu administrācija (SBA) aicina naudas plūsmu par uzņēmuma dzīvības spēku. Jebkura lieluma uzņēmumi, sākot no miljardiem dolāru konglomerātiem līdz mamma un pop starta uzņēmumiem, nevar izdzīvot bez veselīgas naudas plūsmas. Ar nelielu uzmanību detaļām, uzņēmumu īpašnieki var pārraudzīt savas finanšu tendences un identificēt savas budžeta jomas, kuras var apgriezt vai pārvilkt, lai palīdzētu saglabāt savu uzņēmumu ciešanas no naudas plūsmas krīzes.
Kas ir naudas plūsma?
Naudas plūsma ir vienkārši skaidras naudas kustība jūsu uzņēmumā un ārpus tās. Termins "nauda" ietver arī "naudas ekvivalentus", kas ir aktīvi, kurus, ja nepieciešams, varētu nekavējoties pārvērst skaidrā naudā. Naudas ekvivalentu piemēri ir jūsu bankas konti, naudas tirgus daļas un valsts parādzīmes. Daudzi uzņēmumu īpašnieki domā, ka to naudas plūsma ir tikai rezultāts, kas atņem savus izdevumus no ieņēmumiem, bet naudas plūsma ir saistīta ne tikai ar šo peļņas un zaudējumu modeli. Naudas plūsma ietver arī citus apsvērumus, piemēram, debitoru parādus, debitoru parādus, krājumus un kapitālizdevumus.
Kas ir pozitīva naudas plūsma?
Naudas plūsma pozitīva ir situācija, kad jūsu uzņēmumā ieplūst vairāk naudas nekā iziet no sava uzņēmuma jebkurā laikā - tas ir īstermiņa momentuzņēmums jūsu uzņēmumam. Tomēr tas nav tāds pats kā ilgtermiņa rentabilitāte. Jūs varat piedzīvot mēnesi, kas ir pozitīva naudas plūsma, pateicoties augstiem pārdošanas apjomiem vai daudziem debitoru parādiem. Bet jūs varat ātri nonākt finansiālās grūtībās, ja jūsu pēkšņais neparedzētais naudas plūsmas pozitīvais pārdošanas mēnesis liek tērēt pārāk daudz, pārāk ātri. Kad tas notiek, jūsu naudas plūsmas pozitīvais mēnesis var sekot daudziem naudas plūsmas negatīviem mēnešiem, kas varētu būt finansiāli postoši jūsu uzņēmumam. Ja jūsu bizness ir sezonāls vai ja tas piedzīvo cikliskas eBs un plūsmas, jūsu naudas plūsmas tendenču analīze var palīdzēt “sagatavoties lietainai dienai”. SBA iesaka finansiāli samazināt trīs līdz sešus mēnešus skaidras naudas rezerves, lai segtu savus izdevumus liesās darbības mēnešos.
Kā aprēķināt naudas plūsmu
The
Jūsu uzņēmuma naudas plūsmas pārskata pirmajā daļā jūs uzskaitīsit darbības, kas ietver naudas plūsmu no neto ienākumiem un zaudējumiem.
Savā naudas plūsmas pārskata otrajā daļā jūs uzskaitīsiet sava uzņēmuma ieguldījumus, kas ietver jūsu ieguldījumu vai ilgtermiņa aktīvu pārdošanu, piemēram, īpašumu, aprīkojumu un vērtspapīrus.
Jūsu naudas plūsmas pārskata trešajā daļā jūs uzskaitīsiet savas finansēšanas aktivitātes, piemēram, bankas aizdevumu maksājumus un akciju un obligāciju pārdošanu.
Pēc šo darbību ievadīšanas jūsu naudas plūsmas pārskatā, atņemiet visas naudas summas, kas izplūdušas no jūsu uzņēmuma, piemēram, bankas aizdevumi vai krājumu pirkumi, no naudas plūsmas, kas nonāca jūsu uzņēmumā, piemēram, maksājumi no jūsu klientiem. Ja neto summa ir pozitīvs skaitlis, jums ir pozitīva naudas plūsma analizētajā laika periodā. Ja neto summa ir negatīvs skaitlis, jums ir negatīva naudas plūsma.
Naudas plūsmas piemērs
Apple finanšu dati ir piemērs tam, kā gada neto ienākumi un gada naudas plūsma var ievērojami atšķirties. 2017. gadā Apple gada neto ienākumi bija 48,4 miljardi ASV dolāru. Bet tajā pašā gadā Apple tīrā naudas plūsma no savas darbības tikai sasniedza 63,6 miljardus ASV dolāru. Šīs atšķirības iemesls bija daļēji tāpēc, ka Apple veica korekcijas par neto ienākumiem, ieskaitot 10,2 miljardu ASV dolāru nolietojuma un amortizācijas korekcijas, 6 miljardu dolāru atliktā ienākuma nodokļa korekciju un 4,8 miljardu ASV dolāru akciju kompensācijas korekciju.