Satura rādītājs:
TDA vai nodokļu atliktā mūža rente ir nodokļu atvieglojumu shēma, kas ļauj bezpeļņas organizācijas darbiniekam iemaksāt naudu pirms nodokļu nomaksas. Saskaņā ar ASV Darba departamenta datiem 2006. gadā vairāk nekā 156 miljoniem cilvēku bija TDA pensiju plāns. Tas ir pievilcīgs plāna veids, jo cilvēki, kas ietaupa pensijā, meklē metodes, kā viegli ietaupīt naudu, izmantojot viņu algas. TDA pensiju plāni arī ļauj dalībniekiem izvēlēties starp dažādām investīciju iespējām un ietaupīt tādā veidā, kas atbilst viņu individuālajām pensiju vajadzībām.
Vēsture
1942. gadā IRS ļāva dažām bezpeļņas organizācijām un valsts skolu sistēmām piedāvāt TDA plānus. 1958. gadā tika pieņemts Tehnisko grozījumu likums, kas papildināja virkni Iekšējo ieņēmumu kodeksa, nosakot pamatu šodienas 403 (b) pensiju plāniem. Sākot ar 2006. gadu, jaunie IRS noteikumi ļauj TDA plānot būt pirmsnodokļu vai Roth kontiem, lai gan atsevišķiem darba devējiem nav jāpārvalda abu veidu plāni. 2007. gadā Valsts kases departaments beidzot izveidoja pabeigtos 403 (b) noteikumus, kas pārcēla TDA nodokļu noteikumus tuvāk tiem 401 (k) un 457 plāniem.
Identifikācija
TDA pensiju plāni bieži tiek minēti ar citiem nosaukumiem. Tie var tikt saukti par Nodokļu nodrošināto Annuitāti jeb TSA, kas norāda, ka plāna nodokļu atlikšanas aspekts dalībniekiem nodrošina nodokļu patvērumu. To var saukt par 403 (b) plānu, kas apzīmē nodokļu kodu, ko izmanto, lai identificētu šos plānus, salīdzinot ar 401 (k) vai 457 pensiju kontiem. TDA 403 (b) plānā var identificēt, jo tiem būs primārais ieguldījumu variants, nevis savstarpējie fondi.
Nodokļi
Līdzekļi tiek aplikti ar nodokli, kad tos izņem no TDA, kas ir vai nu pensionēšanās vecumā, ne pirms 55 gadu vecuma, ne pēc 59 gadu vecuma un 1/2. Šo noteikumu izņēmumi ietver īpašus IRS grūtības vai invaliditātes noteikumus, nāvi vai būtībā vienādus periodiskus maksājumu noteikumus. IRS atļauj aizdevumus, izmantojot plānus, lai gan individuālie plāni tiem nav jāpiedāvā.
Iespējas
Katrā TDA pensiju plānā ir iekļauta mūža rente, kurai var būt daudz dažādu funkciju, priekšrocību un izmaksu. Indivīdiem, iespējams, būs jāgaida līdz konkrētiem datumiem, lai pievienotos plānam, un var būt ierobežots to reižu skaits, kad viņiem ir atļauts mainīt iemaksu summu. TDA plānos pastāv trīs dažādi mūža rentes veidi. Fiksētās mūža rentes maksā garantētu procentu likmi. Mainīgajām mūža rentēm ir pieejamas dažādas ieguldījumu iespējas, kuras dalībnieks var izvēlēties un brīvi pārslēgties. Akciju indeksētie ikgadējie maksājumi kredītu atgriešanos pie konta, kura pamatā ir populārs indekss, piemēram, S&P 500, tomēr parasti garantējot minimālo atdevi.
Apsvērumi
Cilvēkiem, kas izvēlas, kā vislabāk izmantot TDA 403 (b) plānu, būtu jāatbilst viņu investīciju apjomam un mūža rentes izvēlei ar ilgtermiņa pensijas mērķiem un riska toleranci. Anuitāti iekasē iekšējās maksas, kas nav acīmredzamas bez līguma izlasīšanas un var samazināt paredzamo peļņu. Daži mūža rentes uzņēmumi iekasē nodošanas maksu dalībniekiem, kas atstāj kontu jau agrāk.