IRA daļējas apgāšanās noteikumi

Iekšējo ieņēmumu dienests ļauj daļēji pārslēgties no viena individuālā pensijas konta uz citu. Bet, ja vēlaties pārvērst daļu no sava 401k, 403b vai 457b darba devēja sponsorētā pensijas konta, jums būs jāpārbauda ar sava plāna administratoru. Ļoti bieži jums nav atļauts pabeigt daļēju apgāšanās, jo īpaši tad, kad jūs joprojām strādājat pie šī darba devēja.

Daļēji IRA apgāšanās noteikumi ir atkarīgi no konta veida.

Pārsūtīšanas metodes

Jums ir trīs iespējas daļējai apgāšanās pabeigšanai. Ja jūsu pašreizējais pensiju plāna turētājs (iestāde) piedāvā Jums vēlamo IRA, jūs varat pieprasīt pārskaitījumu, kas pārceļ daļu no jūsu konta uz jaunu IRA tajā pašā iestādē. Vai arī varat pieprasīt pārskaitījumu uz pilnvarnieku. Tas, kas pazīstams kā tiešs apgāšanās, ietver pensiju konta turētājbankas pieslēgumu noteiktai jūsu līdzekļu daļai citai iestādei, kas tos iemaksā jaunā kontā.

Jūsu trešā iespēja ir pabeigt 60 dienu apgāšanās, kas pazīstama kā netieša apgāšanās, izņemot līdzekļus un pārdalot tos IRA. Ja dodaties uz šo maršrutu, finanšu iestādei, kas izplata naudu, ir pienākums ieturēt 20 procentus par nodokļiem. Lai izvairītos no 10 procentiem agrīna izplatīšanas soda, jums 60 dienu laikā ir jāpārvieto 100% no izņemtajiem līdzekļiem, tostarp par nodokļiem ieturēto summu. Tas nozīmē, ka jums nāksies nākt klajā ar 20 procentiem no kabatas, lai kompensētu atšķirību.

Nodokļu atliktie konti IRA

Ja veicat daļēju pāreju no kvalificēta pensijas konta uz tradicionālo IRA, jūs nebūtu parādā ienākuma nodokļus, jo abu veidu konti tiek aplikti ar nodokļiem.

Tomēr, ja jūs pārnesat atliktā nodokļa maksājumus no pensijas konta uz Roth IRA, jums ir jāmaksā ienākuma nodokļi par naudu. Parasti nodokļu atliktā nauda būtu no viena no trim IRA veidiem: tradicionālā, vienkāršotā darbinieku pensiju (SEP) vai uzkrājumu veicināšanas pasākumu plānu darbiniekiem (SIMPLE). Tomēr, ja jūsu plāna administrators to atļauj, varat pieprasīt daļēju līdzekļu pārcelšanu no jūsu 401k, 405b vai 457b līdzekļiem. Ja esat izņēmis visu kontu, bet deponēja tikai daļu no tā Roth IRA, jums būtu jāpiešķir 10 procentu soda nauda un ienākuma nodokļi par summu, ko jūs turat.

Rolling Over Roth IRA

Jūs varat pārskaitīt līdzekļus no viena Roth IRA uz citu bez ierobežojumiem, ieskaitot daļēju apgāšanās. Jūs nedrīkstat ritināt Roth IRA tradicionālajā IRA.

Tradicionālā IRA līdz tradicionālajai IRA

Jūs varat veikt daļēju līdzekļu pārcelšanu no vienas tradicionālās IRA uz citu bez nodokļa vai soda naudas, bet ir viens gada gaidīšanas periods, pirms IRS ļaus jums veikt papildu naudu no tās pašas IRA. Jums arī būtu jāgaida gads, lai savā jaunajā tradicionālajā IRA izveidotu vairāk līdzekļu.