Satura rādītājs:
A 403 (b) plāns ir pensiju uzkrājumu plāns, kas paredzēts valsts skolu darbiniekiem, ministriem un darba ņēmējiem dažām nodokļu atbrīvotām organizācijām. A 403 (b) plāns ļauj tiesīgiem dalībniekiem veikt nodokļu atvieglojumus ieguldījuma kontā. Darba devēji var brīvi piedalīties darbinieku kontos.
Iemaksu un ienākumu aplikšana ar nodokļiem
Iemaksas 403 (b) plānā tiek veiktas, pamatojoties uz algu samazināšanas principu. Ja izvēlaties piedalīties 403 (b), jūsu darba devējs uzņems noteiktu daļu no jūsu algas un tieši pievienosies plānam pirms tā tiek aplikta ar nodokli. Visi ieņēmumi, kas radušies 403 (b) iekšienē, tiek atlikti uz laiku līdz atsaukšanai, kas nozīmē, ka jums nav jāmaksā nodokļi par dividendēm, procentiem vai kapitāla pieaugumu, kas radies jūsu kontā katru gadu. Darba devēja iemaksām nav arī nodokļu seku darbiniekiem, un ienākumi pieaug tajā pašā nodokļu atlikšanas veidā.
Iemaksas ierobežojumi
Summa, ko jūs varat ieguldīt 403 (b) līdzenumā, ir ierobežota, bet tiek regulāri koriģēta inflācijai. 2015. gadā dalībnieki var atlikt līdz 18 000 ASV dolāru algu 403 (b) plānam. Darba devēja iemaksu un darbinieku atalgojuma atlikumu kombinācija nedrīkst pārsniegt 53 000 ASV dolāru jeb 100% no darbinieka kompensācijas. IRS paredz papildu iemaksas dažādām darbinieku kategorijām, piemēram, personām ar 15 vai vairāk gadiem vai dienestu, un personām, kas vecākas par 50 gadiem.
Nodokļu atcelšana
No 403 (b) plānā izņemtā nauda ir tiek aplikti ar parastiem ienākumiem. Tas attiecas gan uz iemaksām, gan ienākumiem, ko izņemat no konta. Jūs esat tiesīgs veikt izplatīšanu no 403 (b) plāna, kad jūs pagriezīsiet 59 gadus vecu 1/2 gadu vecumu, kļūstat invalīds, atstāt savu darbu jebkāda iemesla dēļ vai ir finansiālas grūtības. Vairumā gadījumu izņemšana, kas veikta pirms 59 1/2 gadu vecuma, ir saistīta ar papildu priekšlaicīgas sadales sodu 10% apmērā. Ierobežotie soda izņēmumi ietver izdalīšanu kvalificētiem militāriem rezervistiem, kurus sauc par aktīvu pienākumu, pilnīgu invaliditāti vai nāvi.
Riski
Viens no galvenajiem riskiem, ieguldot 403 (b) plānā, ir tas, ka jūsu vienīgās investīciju iespējas ir tās, kuras izvēlas jūsu darba devējs. Jūsu darba devējs izvēlas menedžeri aiz investīciju iespējām plānā, un, ja šīs izvēles ir sliktas, jūs vienkārši neveiksmi. Ieguldījumi 403 (b) plānā ietver arī vispārēju ieguldījumu risku, piemēram, akciju tirgus risku, tāpēc izvēlies ieguldījumus, kas vislabāk atbilst jūsu personiskajai iecietībai pret risku. Nepietiekami konstruēts 403 (b) plāns var ietvert arī augstus maksājumus, kas tiek ņemti vērā jūsu ieguldījumu atdevē.